Nieprzydzielone koszty wyrównania strat (ULAE) to wydatki, które nie są przypisywane przetwarzaniu konkretnego roszczenia ubezpieczeniowego. Nieprzydzielone wydatki na pokrycie strat są częścią rezerw na koszty ubezpieczyciela. Są to jedne z największych wydatków, na które ubezpieczyciel musi przeznaczyć fundusze, poza wydatkami na pokrycie strat i prowizjami warunkowymi.
Nieprzypisane koszty korekty straty wraz z alokowanymi kosztami korekty szkody stanowią oszacowanie przez ubezpieczyciela kwoty, którą wypłaci w związku z roszczeniami, a także koszty związane z przetwarzaniem tych roszczeń.
Podział nieprzydzielonych kosztów wyrównania strat (ULAE)
W przeciwieństwie do nieprzydzielonych kosztów korekty straty (ULAE), alokowane koszty korekty straty (ALAE) to wydatki związane bezpośrednio z przetwarzaniem konkretnego roszczenia. Ubezpieczyciele korzystający z usług stron trzecich w celu zbadania prawdziwości roszczeń lub działania w charakterze likwidatorów szkód mogą uwzględnić ten wydatek w wydatkach z tytułu alokacji strat. Wydatki związane z ULAE są bardziej ogólne i mogą obejmować koszty ogólne, dochodzenia i wynagrodzenia. Najczęstsze nieprzydzielone koszty korekty strat dotyczą operacji i korektorów w terenie.
Ponieważ nieprzydzielone koszty korekty strat nie są alokowane, nie mają zastosowania do konkretnego roszczenia, więc nie ma daty straty ani daty raportu. To sprawia, że obliczenia są trudne. Istnieje kilka metod obliczania ULAE.
Metoda oparta na transakcjach alokuje koszty do każdej transakcji reklamacyjnej, wykorzystując średni koszt dla każdego rodzaju transakcji. Jest to najdokładniejsza metoda, ale najtrudniejsza do obliczenia. Inną metodą jest wykorzystanie odsetka wypłaconej średniej rocznej kwoty ULAE. Ta metoda nie uwzględnia wzrostu ani zmian częstotliwości zgłaszania roszczeń. Ubezpieczyciele mogą również stosować stosunek kwoty wypłaconego ULAE do wypłaconych strat, obliczony na podstawie określonej liczby lat danych. Ta metoda nie obejmuje korekt inflacyjnych.
Analitycy mogą stwierdzić, jak dokładna była firma ubezpieczeniowa przy szacowaniu swoich rezerw, badając rozwój rezerwy na straty. Rozwój rezerwy na straty obejmuje ubezpieczyciela dostosowującego szacunki do rezerw na straty i koszty z tytułu korekty strat w danym okresie.
Zwrot kosztów nieprzydzielonego wyrównania strat
Niektóre polisy dotyczące odpowiedzialności komercyjnej zawierają rekomendacje, które wymagają od ubezpieczającego zwrotu firmie ubezpieczeniowej nieprzydzielonych wydatków na pokrycie strat lub ALAE. Wydatki te mogą obejmować opłaty pobierane przez prawników, śledczych, ekspertów, arbitrów, mediatorów oraz inne opłaty lub wydatki związane z dostosowaniem roszczenia.
Ważne jest, aby uważnie przeczytać język rekomendacji, ponieważ może to oznaczać, że wydatki na wyrównanie szkód nie obejmują opłat i kosztów obsługi prawnej ubezpieczyciela, jeżeli ubezpieczyciel odmówi ochrony ubezpieczeniowej, a ubezpieczający skutecznie pozwie ubezpieczyciela. W tej sytuacji, w której zakład ubezpieczeń nie dokonał faktycznej korekty roszczenia, nie powinien być uprawniony do odliczenia kosztów poniesionych przez ubezpieczającego w związku z obroną roszczenia porzuconego przez zakład ubezpieczeń.
