Co to jest korekta obligacji oszczędnościowych w USA
Korekta amerykańskich obligacji oszczędnościowych jest korektą bieżącej kwoty dochodu odsetkowego od amerykańskiej obligacji oszczędnościowej. W niektórych przypadkach podatnik mógł już zgłosić część odsetek, które zostały naliczone, i dlatego musi zmniejszyć obecną kwotę odsetek podlegających opodatkowaniu. W związku z tym korekta odsetek podlegająca zgłoszeniu od amerykańskiej obligacji oszczędnościowej pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania tego samego dochodu. To dostosowanie dotyczy wszystkich rodzajów amerykańskich obligacji oszczędnościowych.
ŁAMANIE NAS Korekta obligacji oszczędnościowych
Odsetki uzyskane od amerykańskich obligacji oszczędnościowych serii EE i serii I są opodatkowane identycznie. Żaden nie podlega podatkom stanowym ani lokalnym, ale oba są opodatkowane na poziomie federalnym. Odsetki te są również opodatkowane podatkami od nieruchomości i podatków federalnych i stanowych, darowizn i akcyzy. Odsetki to kwota, za którą obligacja może być wykupiona powyżej wartości nominalnej obligacji, która jest jej pierwotną ceną zakupu.
Właściciele obligacji mogą wybrać jedną z dwóch metod opodatkowania. Najpopularniejszym wyborem jest czekanie na zapłacenie podatków, aż obligacja dojrzeje, zostanie spieniężona lub przeniesiona na innego właściciela. W tym przykładzie, jeśli posiadasz obligację przez 15 lat, nie zapłacisz ani grosza podatku od odsetek, dopóki obligacja nie zostanie wykupiona. Obligacja, która osiąga termin zapadalności i przestaje zarabiać, jest automatycznie uznawana za wykupioną. Zazwyczaj dochód z odsetek musi być zgłaszany z podatków w tym samym roku, w którym spłacono obligację.
Drugą alternatywą opodatkowania jest płacenie podatków co roku w miarę narastania odsetek. W takim przypadku właściciele obligacji zgłaszają odsetki do wewnętrznego urzędu skarbowego z rocznych deklaracji podatkowych. Przychody z odsetek są zgłaszane na formularzu 1099-INT. Jeśli zdecydujesz się raportować przychody odsetkowe co roku, musisz je zgłaszać co roku, aż do wykupu obligacji oszczędnościowej. Kiedy to nastąpi, musisz poinformować IRS, że odsetki zostały już zapłacone. Jeśli tego nie zrobisz, IRS opodatkuje odsetki naliczone od obligacji tak, jakbyś czekał do terminu zapadalności.
Unikanie podwójnego opodatkowania obligacji oszczędnościowych
Aby uniknąć podwójnego opodatkowania dochodu odsetkowego amerykańskiej obligacji oszczędnościowej, właściciel obligacji musi zachować kopie wszystkich federalnych deklaracji podatkowych, które wykazywały roczne podatki płacone od dochodu odsetkowego. Ponadto wszyscy beneficjenci wyznaczeni przez właściciela obligacji powinni wiedzieć, czy obligatariusz planuje płacić podatki co roku czy w terminie wymagalności. W ten sposób beneficjent nie będzie nieprzygotowany na żadne podatki, za które może być odpowiedzialny w przypadku śmierci właściciela obligacji. Czasami właściciele obligacji oszczędnościowych mogą po prostu zapomnieć, że co roku płacili podatki od dochodu z odsetek, i omyłkowo zapłacą podatki ponownie w terminie wykupu obligacji. Ten błąd można jednak naprawić. Właściciel obligacji musi po prostu złożyć poprawioną deklarację podatkową, aby uzyskać zwrot podatku.
