Co to jest testamentowe zaufanie?
Zaufanie testamentowe to zaufanie ustanowione zgodnie z instrukcjami zawartymi w testamencie. Wola może mieć więcej niż jedno zaufanie testamentowe. Wskazany powiernik odpowiada za zarządzanie majątkiem powiernika i jego dystrybucję wśród beneficjentów zgodnie z testamentem.
Czasami nazywane testamentem, zaufanie testamentowe jest nieodwołalne.
Kluczowe dania na wynos
- Zaufanie testamentowe to postanowienie testamentowe, które powołuje powiernika do zarządzania majątkiem zmarłego. Często stosuje się je, gdy beneficjentem lub beneficjentami są dzieci lub osoby niepełnosprawne. Zaufanie to służy również do zmniejszenia zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości i zapewnienia profesjonalnego zarządzania aktywów.
Zrozumienie testamentowego zaufania
W imieniu beneficjentów tworzy się testamentowe zaufanie do zarządzania majątkiem zmarłego. Służy również jako sposób na zmniejszenie zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości i zapewnienie profesjonalnego zarządzania majątkiem zmarłego.
Zaufanie może na przykład wskazywać, że dziecko zmarłego może uzyskać dostęp do środków na wydatki edukacyjne, dopóki dziecko nie osiągnie 25 roku życia, kiedy to saldo zostanie wypłacone.
Można również utworzyć zaufanie testamentowe, aby zarządzać charytatywną dystrybucją aktywów zgodnie z życzeniami zmarłego.
Jak działa Testamentowe zaufanie
Zaufanie testamentowe zwykle obejmuje trzy strony: wierzyciela lub wierzyciela, który tworzy zaufanie, powiernika zarządzającego aktywami posiadanymi w zaufaniu oraz beneficjenta lub beneficjentów, którzy są wskazani w testamencie.
Wierzyciel ma możliwość ustanowienia żywego zaufania lub zaufania testamentowego. Żywe zaufanie, jak sama nazwa wskazuje, wchodzi w życie za życia wierzyciela. Zaufanie testamentowe wchodzi w życie natychmiast po śmierci wierzyciela.
Zaufanie testamentowe to postanowienie testamentowe, które zarówno określa wykonawcę spadku, jak i instruuje tę osobę do utworzenia zaufania. Po śmierci osoby testament musi przejść proces spadkowy, aby ustalić jej autentyczność. Zaufanie następnie wchodzi w życie, a wykonawca przenosi własność na testamentowe zaufanie.
Zaufanie testamentu pozostaje w mocy aż do zdarzenia wyzwalającego określonego w testamencie, takiego jak ocalałe dziecko, które osiągnie wiek 21 lat.
Po utworzeniu zaufania testamentowego powiernik zarządza aktywami do momentu wygaśnięcia zaufania, a beneficjent przejmie nad nimi kontrolę. Data wygaśnięcia trustu jest zwykle związana z konkretnym wydarzeniem, takim jak osiągnięcie przez beneficjenta określonego wieku lub ukończenie studiów. Do czasu wygaśnięcia trustu sąd spadkowy dokonuje okresowych kontroli, aby zapewnić prawidłowe zarządzanie trustem.
Powiernik może wybrać każdego, kto będzie działał jako powiernik. Powołany powiernik nie jest jednak zobowiązany do przyjęcia tej roli i może odrzucić wniosek. Jeśli tak się stanie, sąd może wyznaczyć powiernika lub krewnego lub przyjaciela zainteresowanych beneficjentów może zgłosić się jako powiernik.