Co to jest pożyczka niekrytyczna?
Pożyczka niekrytyczna to pożyczka nierentowna, która nie generuje ustalonej stopy procentowej z powodu niespłacenia pożyczkobiorcy. Pożyczki inne niż kredytowe częściej spłacają, co oznacza, że pożyczkodawca nie otrzyma kwoty głównej i odsetek, chyba że pożyczkobiorca posiada odpowiednie zabezpieczenie na pokrycie pożyczki. Ponieważ pożyczki te mogą być naliczane tylko wtedy, gdy pożyczkobiorca dokonuje płatności, odsetki od pożyczki niekrytycznej są rejestrowane jako dochód uzyskany. Pożyczki pozaakcesyjne są również czasami określane lub określane jako „wątpliwe”, „niespokojne” lub „kwaśne”.
Jak działa pożyczka niekrytyczna
Pożyczka pozaakcesyjna następuje po 90 dniach niespłacenia, a odsetki przestają się kumulować. Bank klasyfikuje pożyczkę jako niespełniającą standardu i zgłasza zmianę biurom informacji kredytowej, co obniża zdolność kredytową kredytobiorcy. Pożyczkodawca zmienia rezerwę na potencjalną stratę pożyczki, tworzy rezerwę w celu ochrony interesów finansowych banku i może podjąć kroki prawne przeciwko pożyczkobiorcy. Pożyczka jest udzielana w formie gotówkowej, co oznacza, że odsetki są rejestrowane jako zarobione dopiero w momencie pobrania płatności, a nie jako zakładana płatność. Zwykle przychody odsetkowe naliczane są od pożyczek, ponieważ zakłada się regularną spłatę zarówno kwoty głównej, jak i odsetek.
Według Federalnej Organizacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) składnik aktywów należy zgłosić jako nieposiadający charakteru, jeżeli spełnione jest jedno z trzech kryteriów:
- Utrzymuje się ją na zasadzie kasowej z powodu pogorszenia się kondycji finansowej pożyczkobiorcy; Nie oczekuje się spłaty pełnej kwoty głównej lub odsetek, lub; Kwota główna lub odsetki były w zwłoce przez okres 90 dni lub więcej, chyba że składnik aktywów jest zarówno dobrze zabezpieczone, jak i w trakcie zbiórki.
Dobrze zabezpieczony składnik aktywów to taki, który jest zabezpieczony zabezpieczeniem (zastaw, zastaw nieruchomości lub osobistej nieruchomości lub papierów wartościowych o wartości wystarczającej do pokrycia długu lub jest gwarantowany przez stronę odpowiedzialną finansowo).
O ile pożyczka nie ma odpowiedniego zabezpieczenia (np. Hipoteką), jeśli odsetki nie są spłacane przez 90 dni, pożyczka jest naliczana w formie gotówkowej, co oznacza, że odsetki nie mogą być zapisywane na rachunku dochodów pożyczkodawcy, dopóki nie zostaną otrzymane.
Restrukturyzacja pożyczki pozaakcesyjnej
Po uzyskaniu statusu pozakredytowego pożyczkobiorca zazwyczaj współpracuje z pożyczkodawcą przy ustalaniu planu spłaty zadłużenia. Po sprawdzeniu stanu dochodów i kosztów pożyczkobiorcy pożyczkodawca może stworzyć problem z restrukturyzacją zadłużenia (TDR).
TDR może usunąć część płatności kapitału lub odsetek od pożyczki, obniżyć stopę procentową, zezwolić na płatności wyłącznie odsetkowe lub zmodyfikować warunki spłaty w inny sposób. Niższe płatności długu mogą być dokonywane do momentu poprawy sytuacji pieniężnej pożyczkobiorcy. Pożyczkodawca może odzyskać przynajmniej kwotę główną, nie tracąc całej inwestycji.
Przywracanie pożyczki do stanu memoriałowego
Jedna z opcji przywrócenia pożyczki do stanu memoriałowego polega na tym, że pożyczkobiorca spłaca wszystkie zaległe kwoty główne, odsetki i opłaty oraz wznawia miesięczne płatności zgodnie z umową. Inna opcja obejmuje utrzymywanie bieżących terminów spłaty kapitału i odsetek przez sześć miesięcy oraz zapewnienie pożyczkodawcy uzasadnionego zapewnienia, że zaległa kwota główna, odsetki i opłaty zostaną zapłacone w ustalonym terminie. Trzecia opcja wymaga, aby pożyczkobiorca zabezpieczył pożyczkę pożyczkodawcy, spłacając zaległe saldo w ciągu 30 do 90 dni i wznawiając miesięczne płatności, jak określono w umowie.
Przykład pożyczki pozaakcesyjnej
W czwartym kwartale 2017 r. Pożyczka w wysokości 91, 5 mln USD udzielona przez bank A spółce B miała status pozakarny. Kiedy Bank A zaciągnął pożyczkę, bank miał już 60 mln USD według kosztu i 49 mln USD według wartości rynkowej (FMV) w pożyczkach dla Firmy B. Po zaciągnięciu dodatkowego zadłużenia pożyczka została przekształcona w pożyczkę uprzywilejowaną i nieprzynoszącą dochodu. Wydaje się, że żadna z inwestycji nie przynosi bieżącego dochodu. Bank A uważa, że Firma B odwróci się, a dług zostanie spłacony.
