Co to jest klin podatkowy?
Klin podatkowy stanowi różnicę między wynagrodzeniem przed opodatkowaniem a wynagrodzeniem po opodatkowaniu. Klin podatkowy mierzy, ile rząd pozornie otrzymuje w wyniku opodatkowania siły roboczej.
Klin podatkowy może również odnosić się do nieefektywności rynku, która powstaje, gdy podatek jest nakładany na towar lub usługę. Podatek powoduje przesunięcie równowagi podaży i popytu, tworząc klin strat masy własnej.
Zrozumienie klina podatkowego
Wielu pracowników ma potrącone podatki z wypłat, co oznacza, że ich wynagrodzenie za zabranie do domu jest niższe niż wynagrodzenie brutto lub wynagrodzenie lub koszt ich zatrudnienia. Klin podatkowy to różnica między tym, co pracownicy biorą do domu w zarobkach, a kosztem ich zatrudnienia (koszt pracy) lub miarą stawki podatku dochodowego w dolarach. Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) definiuje klin podatkowy jako stosunek kwoty podatków płaconych przez przeciętnego samotnego pracownika (samotną osobę o 100% średnich zarobków) bez dzieci do odpowiadającego całkowitego kosztu pracy dla niektórzy twierdzą, że klin podatkowy dochodu z inwestycji zmniejszy również oszczędności, a ostatecznie obniży standard życia.
Spadek dochodu netto może prowadzić do podjęcia przez pracowników decyzji o rezygnacji z pracy lub znalezieniu innych sposobów na utrzymanie większego dochodu (na przykład poprzez korzystanie ze świadczeń rządowych). Podczas gdy wnioski o świadczenia rządowe rosną, siła robocza cierpi, ponieważ pozostali pracownicy żądają wyższych wynagrodzeń, co powoduje obniżenie wskaźnika zatrudnienia przez pracodawców.
Kluczowe dania na wynos
- Klin podatkowy to różnica netto dochodu brutto i dochodu netto po odliczeniu podatków. W progresywnych systemach podatkowych klin podatkowy zwiększa się marginalnie wraz ze wzrostem dochodów. Ekonomiści proponują, aby klin podatkowy powodował nieefektywność rynku poprzez sztuczne przesunięcie prawdziwej cena siły roboczej oraz towarów i usług.
Przykład klina podatkowego
W niektórych krajach klin podatkowy rośnie wraz ze wzrostem dochodów pracowników. Zmniejsza to krańcową korzyść z pracy; dlatego pracownicy często przepracują mniej godzin niż gdyby nie nałożono żadnego podatku. Zatem klin podatkowy może zostać obliczony w celu ustalenia, w jaki sposób wyższe podatki od wynagrodzeń ostatecznie wpływają na zatrudnienie. Załóżmy na przykład, że dochód brutto pracownika wynosi 75 000 USD i że mieści się on odpowiednio w 15% i 5% federalnym i stanowym zakresie podatku dochodowego. Jego dochód netto wyniesie 75 000 $ x 0, 80 = 60 000 $. W progresywnym systemie podatkowym w pewnym momencie podatki dochodowe są podwyższane zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym, odpowiednio do 25% i 8%. Podatek potrącony od dochodu brutto wynosi obecnie 24 750 USD, a dochód netto 75 000 USD - 24 750 USD (lub 75 000 USD pomnożony przez 0, 67) = 50 250 USD.
Klin podatkowy i nieefektywność rynku
Klina podatkowego można również użyć do obliczenia procentu nieefektywności rynku wprowadzonej przez podatki od sprzedaży. Gdy towar lub usługa jest opodatkowana, cena równowagi i ilość zmieniają się. Wynikowa cena lub ilość, która odbiega od równowagi, nazywane jest klinem podatkowym. Nieefektywność rynku wynikająca z klina podatkowego spowoduje, że konsument zapłaci więcej, a producent otrzyma mniej za towar niż przed opodatkowaniem, ze względu na wyższe ceny równowagi płacone przez konsumentów i niższe ilości równowagi sprzedawane przez producentów. W rzeczywistości podatek od sprzedaży skutecznie powoduje „klin” między ceną płaconą przez konsumentów a ceną, jaką producenci otrzymują za produkt.
