Definicja stawki podatkowej

Co to jest stawka podatkowa?

Stawka podatkowa to procent, według którego osoba fizyczna lub korporacja jest opodatkowana. Stany Zjednoczone (zarówno rząd federalny, jak i wiele stanów) stosują system progresywnych stawek podatkowych, w którym odsetek naliczonych podatków rośnie wraz ze wzrostem kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu. Stopniowa stawka podatku skutkuje wyższą kwotą dolara pobieraną od podatników o wyższych dochodach.

Kluczowe dania na wynos

Stawka podatkowa to procent, według którego osoba fizyczna lub korporacyjna jest opodatkowana. USA nakładają progresywną stawkę podatkową na dochód, co oznacza, że im większy dochód, tym wyższy procent pobieranego podatku. Ponieważ USA stosuje swoją stopę podatkową w krańcowych przyrostach, podatnicy są ostatecznie obciążani efektywną stawką podatkową, która jest niższa niż stawka z prostego przedziału podatkowego. Niektóre inne narody pobierają zryczałtowaną stawkę podatkową lub regresywną stawkę podatkową.

Zrozumienie stawek podatkowych

Aby pomóc w budowie i utrzymaniu infrastruktury używanej w danym kraju, rząd zazwyczaj opodatkowuje jego mieszkańców. Pobrany podatek jest wykorzystywany na polepszenie narodu, społeczeństwa i wszystkich jego mieszkańców. W Stanach Zjednoczonych i wielu innych krajach na całym świecie do niektórych form pieniędzy otrzymywanych przez podatnika stosuje się stawkę podatku. Pieniądze mogą pochodzić z dochodów z wynagrodzeń, dochodów z inwestycji (dywidendy, odsetki), zysków kapitałowych z inwestycji, zysków uzyskanych z dóbr lub świadczonych usług itp. Procent dochodów lub pieniędzy podatnika jest przekazywany i przekazywany rządowi.

Jeśli chodzi o podatek dochodowy, stawka podatkowa jest procentem dochodu podlegającego opodatkowaniu lub dochodu korporacji należnego władzom stanowym, federalnym, a w niektórych przypadkach samorządom miejskim. W niektórych gminach nakładane są również miejskie lub regionalne podatki dochodowe. Stawka podatkowa stosowana do dochodów jednostki zależy od krańcowego przedziału podatkowego, do którego jednostka ta się zalicza. Krańcowa stawka podatkowa to procent pobierany od następnego dolara dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej z góry określonego limitu dochodu.

Krańcowa stawka podatkowa stosowana przez rząd USA wskazuje na jego progresywny system podatkowy.

Efektywne stawki podatkowe

Użyjmy przykładu, aby zilustrować krańcowe i progresywne stawki podatkowe. W przypadku osób fizycznych próg dolara dla każdej stawki podatkowej zależy od statusu osoby składającej wniosek, bez względu na to, czy jest on osobą samotną, głową gospodarstwa domowego, małżeństwem składającym osobno dokumenty, czy składającym małżeństwo wspólnie. Krańcowy przedział podatkowy na 2019 r. Wynosi:

Wysokość podatku	Pojedynczy	Głowa rodziny	Żonaty, składając osobno	Żonaty Zgłoszenie Wspólnie
10%	≤ 9700 USD	≤ 13 850 USD	≤ 9700 USD	≤ 19, 400 USD
12%	9 701 USD na 39 475 USD	13 851 USD na 52 850 USD	9 701 USD na 39 475 USD	19 401 USD na 78 950 USD
22%	39 476 USD do 84 200 USD	52 851 USD do 84 200 USD	39 476 USD do 84 200 USD	78 951 USD do 168 400 USD
24%	84.201 do 160 725 USD	84.201 do 160 700 USD	84.201 do 160 725 USD	168 401 USD do 321 450 USD
32%	160 726 USD do 204 100 USD	160 701 USD do 204 100 USD	160 726 USD do 204 100 USD	321 451 USD na 408 200 USD
35%	204 101 USD do 510 300 USD	204 101 USD do 510 300 USD	204 101 USD do 306 175 USD	408 201 USD na 612 350 USD
37%	> 510 301 USD	> 510 301 USD	> 306, 176 USD	> 612 351 USD

Osoba, która zarobi 62 000 USD w 2019 r., Będzie opodatkowana w następujący sposób: 10% od pierwszych 9700 USD; 12% na kolejne 29 775 USD (kwota powyżej 9700 do 39 475 USD); następnie 22% na kolejne 22 525 USD (kwota powyżej 39 475 USD do 62 000 USD), z których wszystkie wynoszą 9 498 USD.

Inna osoba, która zarobi 160 000 USD, zostanie opodatkowana 10% od pierwszych 9700 USD; 12% od 29 775 USD (kwota od 9700 USD do 39 475 USD); następnie 22% na kolejne 44 724 USD (kwota od 39 475 USD do 84 200 USD), a następnie 24% na 75 799 USD (kwota powyżej 84 200 USD do 160 000 USD), z których wszystkie wynoszą 32 574, 26 USD. Zgodnie z tym przykładem pojedynczy podatnik, który mieści się w trzeciej krańcowej grupie podatkowej, zapłaci mniej podatku niż ten, który zalicza się do czwartej i wyższej grupy podatkowej.

Krańcowa stawka podatkowa oznacza, że różne części dochodu podlegają opodatkowaniu według coraz wyższych stawek.

Mimo że osoby mieszczą się w trzecim i czwartym przedziale krańcowym, nie płacą zryczałtowanych stawek odpowiednio w wysokości 22% i 24%, ze względu na charakter obliczania podatku krańcowego. Jeśli tak, pierwsza osoba zapłaci 22% x 62 000 USD = 13640 USD; a drugi zapłaci 24% x 160 000 $ = 38 400 $. W efekcie jednostka A płaci w rzeczywistości 15, 31% (9 498 ÷ 62 000 USD), a osoba o wyższym dochodzie płaci stawkę 20, 35% (32 574, 26 ÷ 160 000 USD). Stawki te nazywane są efektywnymi stawkami podatkowymi i przedstawiają faktyczny procent, od którego podatek jest nakładany w roku podatkowym.

Stawki podatku od sprzedaży i zysków kapitałowych

Stawki podatkowe dotyczą nie tylko dochodu i zysków przedsiębiorstw. Stawki podatkowe mogą również obowiązywać w innych przypadkach, gdy nakładane są podatki, w tym podatek od sprzedaży towarów i usług, podatek od nieruchomości, podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych i podatek od długoterminowych zysków kapitałowych. Gdy konsument kupuje określone towary i usługi od sprzedawcy detalicznego, do ceny sprzedaży towaru w punkcie sprzedaży stosuje się podatek od sprzedaży. Ponieważ podatek od sprzedaży jest regulowany przez poszczególne rządy stanowe, stawka podatku od sprzedaży będzie się różnić w zależności od stanu. Na przykład stanowa stawka podatku od sprzedaży w Gruzji wynosi 4%, podczas gdy stawka podatku w Kalifornii wynosi 6% od 2019 r.

Ponieważ dodatkowy dochód uzyskany z inwestycji zalicza się do zysków, rząd stosuje również stawki podatkowe od zysków kapitałowych i dywidend. Gdy wartość inwestycji wzrośnie, a papier wartościowy zostanie sprzedany z zyskiem, stawka podatkowa, którą inwestor płaci, zależy od tego, jak długo utrzymywał dany składnik aktywów. Stawka podatku od zysków kapitałowych z inwestycji krótkoterminowych (inwestycji utrzymywanych przez okres jednego roku lub krócej) jest równa zwykłemu podatkowi dochodowemu inwestora. Tak więc osoba, która mieści się w 24-procentowym krańcowym przedziale podatkowym, zapłaci 24% od swoich krótkoterminowych zysków kapitałowych.

Stawka podatku od zysków z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok wynosi od 0% do 20%, przy czym osoby, które mieszczą się w przedziałach krańcowych 10% i 12%, płacą 0% podatków, inwestorzy w kolejnych trzech przedziałach płacą 15%, a ci w dwóch ostatnich najwyższych przedziałach płacących stawkę podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20%. Kwalifikowane dywidendy podlegają temu samemu harmonogramowi stawek podatkowych, który stosuje się do długoterminowych zysków kapitałowych. Dywidendy niekwalifikowane mają takie same stawki podatkowe jak krótkoterminowe zyski kapitałowe.

Stawki podatku za granicą

Stawki podatkowe różnią się w zależności od kraju. Niektóre kraje wdrażają progresywny system podatkowy, podczas gdy inne stosują regresywne lub proporcjonalne stawki podatkowe. Regresywny harmonogram podatkowy to taki, w którym stopa podatkowa wzrasta wraz ze spadkiem podstawy opodatkowania. Kraje takie jak Polska, Belgia i Islandia stosują regresywną strukturę stawek podatkowych, w której większy odsetek podatków pochodzi od osób o niskich dochodach niż od osób o wysokich dochodach.

System proporcjonalnej lub zryczałtowanej stawki podatkowej stosuje te same stawki podatkowe do wszystkich kwot podlegających opodatkowaniu, to jest niezależnie od poziomu dochodów. Rosja, Boliwia i Grenlandia to przykłady krajów, w których obowiązuje ten system podatków.

Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy Opis

Terminy pokrewne

Nawiasy podatkowe określają, jak wiele jesteś obciążony Nawias podatkowy to stawka, według której dana osoba jest opodatkowana. Nawiasy podatkowe ustala się na podstawie poziomów dochodów. więcej Co to jest krańcowa stawka podatkowa? Krańcowa stawka podatkowa to stawka, w jakiej podatek jest naliczany od dodatkowego dolara dochodu. więcej Efektywna stawka podatkowa Efektywna stawka podatkowa to średnia stawka, według której jednostka lub przedsiębiorstwo jest opodatkowane przez rząd. więcej Zrozumienie podatków Mimowolna opłata pobierana od korporacji lub osób fizycznych, która jest egzekwowana przez rząd w celu finansowania działalności rządu. więcej Zrozumienie federalnego podatku dochodowego W Stanach Zjednoczonych federalny podatek dochodowy to podatek pobierany przez IRS od rocznych dochodów osób fizycznych, korporacji, trustów i innych osób prawnych. więcej Podatek od ubezpieczenia społecznego Podatek ten, nakładany zarówno na pracodawców, jak i pracowników, zasila ubezpieczenie społeczne i jest pobierany w formie podatku od wynagrodzeń lub podatku na własny rachunek. więcej linków partnerskich