Co to jest efektywność podatkowa?
Efektywność podatkowa to próba zminimalizowania zobowiązania podatkowego, gdy podejmowane są różne decyzje finansowe. Mówi się, że decyzja finansowa jest efektywna podatkowo, jeśli wynik podatkowy jest niższy niż alternatywna struktura finansowa, która osiąga ten sam cel.
Zrozumienie efektywności podatkowej
Efektywność podatkowa odnosi się do takiej struktury inwestycji, aby uzyskać jak najmniejsze opodatkowanie. Istnieje wiele sposobów na uzyskanie efektywności podatkowej przy inwestowaniu na rynkach publicznych.
Rachunki odroczone i zwolnione z podatku
Podatnik może dokonywać inwestycji generujących dochód na odroczonym podatku, takich jak indywidualna umowa emerytalna (IRA), plan 401 (k) i renta. Wszelkie dywidendy lub zyski kapitałowe uzyskane z inwestycji są automatycznie reinwestowane na rachunek, który rośnie odroczony do momentu odroczenia podatku.
Efektywny podatkowo fundusz wspólnego inwestowania
Inwestowanie w efektywny podatkowo fundusz wspólnego inwestowania, szczególnie dla podatników, którzy nie mają rachunku odroczonego lub zwolnionego z podatku, to kolejny sposób na zmniejszenie zobowiązania podatkowego. Efektywny podatkowo fundusz wspólnego inwestowania jest opodatkowany według niższej stawki niż inne fundusze wspólnego inwestowania. Fundusze te będą generować niższe względne poziomy dywidend i / lub zysków kapitałowych w porównaniu do średniego funduszu wspólnego inwestowania. Fundusze akcyjne o małej kapitalizacji i fundusze zarządzane pasywnie, takie jak fundusze indeksowe i fundusze giełdowe (ETF), są dobrymi przykładami funduszy inwestycyjnych, które generują niewielki dochód odsetkowy lub dywidendy lub nie generują go wcale.
Długoterminowe zyski / straty kapitałowe
Ponadto podatnik może osiągnąć efektywność podatkową, utrzymując zapasy na okres dłuższy niż rok, co obciąży inwestora bardziej korzystną długoterminową stopą zysków kapitałowych, niż zwykłą stawką podatku dochodowego stosowaną do inwestycji utrzymywanych krócej niż rok. Ponadto kompensowanie zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu z bieżącymi lub przeszłymi stratami kapitałowymi może zmniejszyć kwotę opodatkowanego zysku z inwestycji.
Obligacje zwolnione z podatku
Inwestor obligacji może zdecydować się na obligacje komunalne zamiast obligacji korporacyjnych, biorąc pod uwagę, że ten pierwszy jest zwolniony z podatków na poziomie federalnym. Jeżeli inwestor kupi obligację muni wyemitowaną w jego państwie zamieszkania, płatności kuponowe dokonane na obligacji mogą być również zwolnione z podatków państwowych.
Nieodwołalne zaufanie
Dla celów planowania nieruchomości nieodwołalne zaufanie jest przydatne dla osób, które chcą uzyskać efektywność podatku od nieruchomości. Kiedy jednostka utrzymuje aktywa w tego rodzaju zaufaniu, rezygnuje z przypadków własności, ponieważ nie może odwołać zaufania i odebrać zasobów. W rezultacie, gdy fundusze nieodwołalne są finansowane, właściciel nieruchomości w rzeczywistości usuwa aktywa ze swojego majątku podlegającego opodatkowaniu. Pomijanie pokoleń, kwalifikowane powiernicze rezydencje osobiste, powiernicze fundusze zachowane dożywotnich (GRAT), charytatywne powiernicze powiernicze i charytatywne pozostałe powiernictwa są jednymi z nieodwołalnych trustów wykorzystywanych do celów efektywności podatku od nieruchomości. Z drugiej strony odwołalne zaufanie nie jest efektywne podatkowo, ponieważ zaufanie może zostać odwołane, a zatem posiadane w nim aktywa są nadal częścią majątku do celów podatkowych.
Te strategie osiągnięcia efektywności podatkowej nie są w żadnym wypadku wyczerpującą listą. Specjaliści finansowi mogą pomóc osobom fizycznym i firmom ocenić najlepsze sposoby zmniejszenia ich zobowiązań podatkowych.
Inwestorzy o wysokich przedziałach podatkowych są często bardziej zainteresowani inwestowaniem efektywnym podatkowo, ponieważ ich potencjalne oszczędności są większe. Jednak wybór najlepszej inwestycji efektywnej podatkowo może być zniechęcającym zadaniem dla osób z niewielką wiedzą na temat różnych dostępnych rodzajów produktów. Najlepszą decyzją może być skontaktowanie się z doradcą finansowym w celu ustalenia, czy istnieje sposób na zwiększenie efektywności inwestycji pod względem podatkowym.
