Co to jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa to oszczędność na zobowiązaniu podatnika. Jest również stosowany w odniesieniu do uprzywilejowanego traktowania podatkowego dowolnej grupy osób w Stanach Zjednoczonych. Jeżeli rząd udziela ulgi podatkowej określonej grupie osób lub organizacji, zmniejsza kwotę podatku, którą muszą zapłacić, lub zmienia system podatkowy w taki sposób, aby przynosić im korzyści.
Wyjaśnienie ulgi podatkowej
Ulgi podatkowe są zwykle udostępniane w celu stymulowania gospodarki poprzez zwiększenie kwoty pieniędzy, które podatnicy muszą wydać, lub promowania określonych rodzajów zachowań, takich jak zakup energooszczędnych urządzeń lub uczęszczanie na studia. Ulga podatkowa może znacznie zmniejszyć odpowiedzialność podatnika i zapewnia oszczędności poprzez odliczenia podatkowe, ulgi podatkowe, zwolnienia podatkowe i inne zachęty.
Odliczenia podatkowe
Odliczenia podatkowe to wydatki, które można odjąć od dochodu brutto w celu zmniejszenia dochodu podatnika podlegającego opodatkowaniu. Jeżeli dochód podlegający opodatkowaniu jednego filera w roku podatkowym wynosi 75 000 USD i mieszczą się w krańcowym marginesie podatkowym 25%, całkowity krańcowy rachunek podatkowy wyniesie 25% x 75 000 USD = 18 750 USD. Jeśli jednak kwalifikują się do odliczenia podatku w wysokości 8 000 USD, zostaną opodatkowane 75 000 USD - 8 000 USD = 67 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, a nie 75 000 USD. Zmniejszenie jego dochodu podlegającego opodatkowaniu stanowi ulgę podatkową dla podatnika, który ostatecznie płaci mniej podatków rządowi.
Ulgi podatkowe
Kredyt to ulga podatkowa, która zmniejsza zobowiązanie podatkowe dolar za dolara i ma większy wpływ niż odliczenia, co tylko zmniejsza kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. W efekcie ulga podatkowa jest stosowana do kwoty podatku należnego od podatnika po dokonaniu wszystkich odliczeń od jego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli dana osoba jest winna 3000 USD rządowi i kwalifikuje się do ulgi podatkowej w wysokości 1100 USD, będzie musiała zapłacić 1900 USD dopiero po zastosowaniu zwolnienia podatkowego.
Zwolnienia podatkowe
Zwolnienia występują, gdy podatek od określonej pozycji lub rodzaju dochodu jest obniżany lub eliminowany. Ta forma ulgi podatkowej umożliwia podatnikowi wyłączenie części swojego dochodu z podatków lub wykluczenie niektórych rodzajów dochodu ze zwrotu podatku. Na przykład emigranci, którzy zarabiają w innych krajach, mają ulgę podatkową w wysokości 104 100 USD (od 2018 r.), Którą można zastosować w ramach wyłączenia z zarobków zagranicznych (FEIE). FEIE pozwala ekspatriantom wykluczyć 104 100 USD ich zagranicznych dochodów z deklaracji podatkowych. Obcokrajowiec, który zarabia, powiedzmy 180 000 USD, z pracy w obcym kraju, która jest wolna od podatku, będzie musiał zapłacić federalny podatek dochodowy w USA jedynie od 180 000 USD - 104 100 USD = 75 900 USD, a nie całe 180 000 USD.
