Spis treści
- Korzyści z płacenia
- Zwolnienie z podatku od darowizn
- Czynnik przedszkolny
- ESA Coverdell
- Dolna linia
Dziadkowie płacą za wczesną edukację wnukom wyraźne korzyści. Większość nanasów i pop-popów prawdopodobnie słyszała o korzyściach płynących z założenia konta 529, które pomaga spłacić ogromne koszty uczelni, pozwalając, by problem ich emisji był z niego zwolniony od podatku. Ale rachunki za prywatne przedszkola i szkoły podstawowe również mogą być przerażające. Jest to szczególnie prawdziwe w niektórych większych miastach kraju, w których opłaty mogą przekraczać opłaty w państwowych szkołach wyższych. Na przykład w Nowym Jorku niektóre bardziej ekskluzywne szkoły podstawowe mogą kosztować ponad 30 000 USD rocznie.
Kluczowe dania na wynos
- Dziadkowie mają uprzywilejowane podatki sposoby pomocy wnukom w wydatkach na edukację, nawet w wieku przedszkolnym. Techniki te pomagają dzieciom w wydatkach i pomagają całej rodzinie, zmniejszając wielkość posiadłości, ograniczając w ten sposób prawdopodobieństwo, że kiedykolwiek zostaniesz obciążony podatek od nieruchomości. Możesz skorzystać z ulgi podatkowej związanej ze zwolnieniem z podatku od darowizn, w ramach którego można otrzymać prezenty w wysokości do 15 000 USD (zgodnie z zasadami 2019 r.) bez konieczności dodawania kwoty prezentu do limitów dożywotniego podatku od nieruchomości i darowizn. Możesz także całkowicie unikać kwestii podatku od darowizn, płacąc koszty edukacji bezpośrednio do programu; żadne podatki nie są należne, gdy płatność dotyczy wydatków na edukację. Możesz również założyć konto oszczędnościowe Coverdell Education ESA dla swojego wnuka, chociaż limity darowizn są dość niskie, a twoje dochody nie mogą przekroczyć określonych poziomów.
Korzyści z płacenia
Na szczęście Internal Revenue Service (IRS) oferuje kilka ciekawych zachęt dla dziadków, którzy chcą pomóc we wczesnej edukacji. Korzystając z tych przepisów, możesz wydłużyć każdego wydanego dolara, nie mówiąc już o ochronie swoich aktywów przed podatnikiem, gdy twój majątek zostanie przekazany spadkobiercom.
Specjalna reguła IRS umożliwia dawcom rozłożenie jednorazowych upominków na zwolnienia z podatku od darowizn o wartości pięciu lat, bez zaliczania pieniędzy na poczet dożywotniego limitu podatku od nieruchomości i darowizn; co oznacza, że dziadek może zapłacić 75 000 USD w ciągu jednego roku i policzyć go jako wypłacony w ciągu pięciu lat.
Zwolnienie z podatku od darowizn
Zwykle podatnik może przekazać każdemu wnukowi (lub komukolwiek innemu) tylko 15 000 USD rocznie, bez konieczności naliczania podatku od darowizn. Limit wynosi na osobę, co oznacza, że para może dać każdemu wnukowi 30, 00 USD rocznie. To prawda, że podatek od darowizn nie musi być płacony natychmiast, aw niektórych przypadkach nie musi być płacony nigdy. Podarowana kwota, która przekracza limit 15 000 USD, jest wliczana dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn i podatków od nieruchomości. W 2019 r. Zwolnienie wynosi 11, 4 mln USD. Limit ten nie ma jednak zastosowania, jeśli opłacasz szkołę wnuka bezpośrednio na pokrycie czesnego. To „zwolnienie z edukacji” jest doskonałym sposobem dla osób fizycznych na pokrycie wysokich kosztów edukacji prywatnej.
Dla starszych osób dorosłych z dużymi zasobami jest to również doskonałe narzędzie do planowania nieruchomości. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Co to są podatki od prezentów? ) Wszelkie pieniądze, które przekazujesz wnukom, pomagają teraz zmniejszyć wielkość posiadanej nieruchomości do celów podatkowych. To może mieć znaczenie dla najbogatszych Amerykanów, biorąc pod uwagę, że rząd zabiera do 40% nieruchomości przekraczających 11, 4 miliona dolarów. Chociaż twoi spadkobiercy nie płacą podatków bezpośrednio, wyświadczasz im ogromną przysługę, pozostając poniżej tego progu.
Przedszkole, do którego uczęszczają wnuki, musi być bardziej placówką edukacyjną niż tylko centrum opieki nad dziećmi, jeśli chcesz móc płacić koszty bez podatku, zgodnie z przepisami IRS.
Czynnik przedszkolny
Teoretycznie dziadkowie mogą skorzystać ze zwolnienia z edukacji, aby pokryć również rachunki w wieku przedszkolnym. Ale tutaj sprawy stają się trochę kruche. Jeśli przedszkole jest bardziej placówką opieki nad dziećmi niż placówką edukacyjną, nie masz szczęścia. Według strony internetowej IRS: „Kwalifikująca się organizacja edukacyjna to taka, która normalnie utrzymuje regularne wydziały i programy nauczania i zwykle ma regularnie zapisywane grono uczniów lub studentów w miejscu, w którym regularnie odbywają się jej działania edukacyjne”. Więc jeśli planujesz płacić czesne w drogiej części kraju, upewnij się, że znajdziesz szkołę, która spełnia kryteria. Ważne jest również, aby pamiętać, że zwolnienie dotyczy tylko kwalifikowanych kosztów czesnego. Nie będzie dotyczyć wydatków dodatkowych, takich jak książki i materiały eksploatacyjne.
Jeśli dziecko zapisuje się do szkoły wymagającej kontraktu, eksperci ostrzegają, że osoba płacąca rachunek - nawet jeśli jest to dziadek - powinna być tym, który go podpisuje. W przeciwnym razie IRS może argumentować, że dziadek robi rodzicowi prezent podlegający opodatkowaniu, nawet jeśli tak nie jest.
Mniej niż 0, 1%
Według najnowszych raportów Centrum Polityki Podatkowej liczba podatników, którzy ostatecznie zapłacą podatek od nieruchomości za 2019 r., Lub około 1900 z ponad 2, 7 miliona osób, które prawdopodobnie umrą w tym roku.
ESA Coverdell
Wielu doświadczonych dziadków wie o 529 planach oszczędnościowych na studia, ale jest też inna, bardziej elastyczna opcja, która czasem leci pod radarem. Dzięki Coverdell Education Savings Account (ESA) możesz pomóc swoim wnukom zaoszczędzić nie tylko na studiach, ale także na szkołach podstawowych i średnich. Podobnie jak w przypadku planu 529, beneficjenci mogą wypłacać pieniądze bez podatku na wydatki kwalifikowane. Jednak ESA oferują zwykle więcej opcji inwestycyjnych i niższe koszty. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Plany oszczędnościowe College: Finansowanie 529 lub Coverdell? )
Jedną z przeszkód są dość niskie limity dochodów dla planów Coverdell. W 2019 r. Możesz wpłacać do 2000 USD rocznie na konto wnuka, ale tylko wtedy, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi poniżej 95 000 USD rocznie - lub 190 000 USD, jeśli złożysz wspólny zwrot. W tym momencie dodatek zaczyna się zmniejszać. Tych, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekracza 110 000 USD - 220 000 USD, jeśli wspólnie złożą wniosek - nie można wnieść wkładu.
Istnieje jednak dość łatwe obejście. Po prostu podaruj pieniądze wnukom i poproś, aby same otworzyły ESA. Pozwalając im zaoszczędzić z góry na szkole prywatnej w sposób korzystny z podatków, zyskujesz więcej z każdego wydanego dolara. Co więcej, jest to kolejny sposób na zmniejszenie wielkości posiadłości, co może pomóc zamożnym rodzinom uniknąć przerażającego podatku od nieruchomości.
Dolna linia
IRS ma kilka przepisów, które są korzystne dla dziadków, którzy chcą pomóc w opłaceniu prywatnego przedszkola i szkoły podstawowej. Skorzystanie z tych wyrównań może pomóc zmniejszyć rachunki podatkowe, zarówno teraz, jak i w przyszłości. Jeśli płacisz czesne bezpośrednio, upewnij się, że szkoła kwalifikuje się do zwolnienia z podatku od darowizn.
