Co to jest zestawienie informacji dodatkowych (NOK)?
Oświadczenie o dodatkowych informacjach (NOK) jest dokumentem uzupełniającym do prospektu emisyjnego funduszu wspólnego inwestowania, który zawiera dodatkowe informacje na temat funduszu i zawiera dalsze ujawnienia dotyczące jego działalności. Oświadczenie o dodatkowych informacjach jest wymagane jako część B oświadczenia rejestracyjnego funduszu, które jest składane na formularzu N-1A.
Kluczowe dania na wynos
- Zestawienie dodatkowych informacji (NOK) zawiera informacje o funduszu wspólnego inwestowania, których nie można znaleźć w prospekcie emisyjnym. NOK służy do ujawnienia bardziej szczegółowych informacji i zaktualizowanych danych finansowych, które mogą nie zostać uwzględnione w szerszym prospekcie emisyjnym. NOK jest wymagany dokument, który ma zostać sformalizowany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, ale nie musi być przesyłany potencjalnym inwestorom, chyba że na żądanie.
Zrozumienie Zestawienia informacji dodatkowych
Oświadczenie o dodatkowych informacjach jest jednym z trzech dokumentów, które inwestor zwykle znajdzie, szukając informacji o funduszu wspólnego inwestowania. Pozostałe dwa dokumenty obejmują prospekt emisyjny i prospekt emisyjny podsumowujący.
Fundusze wspólnego inwestowania są zobowiązane do składania i prowadzenia licznych formularzy w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w związku z ich rejestracjami. Prospekt jest wymagany przy rejestracji i może mu towarzyszyć skrócony prospekt, który stanowi krótkie podsumowanie dla inwestorów. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych są zobowiązane do zapewnienia inwestorom prospektu przy zakupie akcji.
Treść SAI
W przypadku funduszy wspólnego inwestowania wymagane jest podanie dodatkowych informacji. Fundusze nie są zobowiązane do przekazywania go akcjonariuszom, ale muszą je dostarczyć, jeśli zostanie o to poproszony. Zestawienie dodatkowych informacji daje funduszowi wspólnego inwestowania możliwość rozwinięcia szczegółów na temat funduszu, które nie zostały ujawnione ani szeroko omówione w prospekcie emisyjnym.
NOK jest regularnie aktualizowany i często zawiera sprawozdania finansowe funduszu. Zazwyczaj będzie zawierać informacje o osobach zarządzających, dyrektorach i innych osobach kontrolujących kierunek inwestycji funduszu.
Dokumenty sprawozdawcze funduszy wspólnego inwestowania
Dokumenty NOK i prospektu emisyjnego są głównymi źródłami informacji, które inwestor znajdzie podczas wyszukiwania szczegółowych informacji o funduszu na swojej stronie internetowej. Fundusze wspólnego inwestowania jako zarejestrowane papiery wartościowe wymagają szerokiej gamy innych form i ujawnień zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. I ustawą o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Oprócz prospektu emisyjnego i NOK fundusze muszą składać raporty półroczne i roczne do funduszu sprawozdania finansowe i raporty kwartalne z zasobami portfela.
Wszystkie zgłoszenia funduszu można znaleźć online za pośrednictwem SEC. Większość funduszy zazwyczaj udostępnia wszystkie swoje zgłoszenia SEC inwestorom na stronie internetowej funduszu wspólnego inwestowania. Inne rodzaje raportów marketingowych funduszy, które mogą pomóc inwestorowi w podejmowaniu decyzji inwestycyjnych dotyczących funduszu, obejmują zestawienia informacji o funduszach, raporty dotyczące wyników, najlepsze fundusze, kategorie inwestycji i podział alokacji funduszy. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych zwykle ujawniają wypłaty, wydatki funduszy i zarządzane aktywa. Często ich witryny marketingowe zawierają atrybuty funduszy, takie jak cena do zysków i średnia kapitalizacja rynkowa.
