Co to jest Spousal IRA?
Współmałżonek IRA to strategia, która pozwala pracującemu małżonkowi wnosić wkład do IRA w imieniu niepracującego małżonka w celu obejścia wymogów dotyczących dochodów. Stwarza to wyjątek od przepisu, że osoba fizyczna musi uzyskać dochód, aby wnieść wkład do IRA. Dochód pracującego małżonka musi jednak być równy lub większy niż łączne składki IRA wniesione w imieniu obu małżonków.
Spousal IRA to zwykłe Roth lub tradycyjne IRA, z których korzystają pary małżeńskie. Nie są to wspólne konta; każda IRA została utworzona na nazwisko pojedynczego małżonka. W odniesieniu do 2019 r. I 2020 r. Stosowanie strategii IRA małżonka pozwala małżeństwom składającym wspólne składki na wniesienie 12 000 USD do IRA rocznie - lub 14 000 USD, jeśli mają 50 lat lub więcej ze względu na rezerwę na wyrównanie.
Kluczowe dania na wynos
- Spousal IRA umożliwiają pracującym małżonkom wniesienie wkładu w IRA dla niepracującego małżonka. Spousal IRA są takie same jak Roth lub tradycyjne IRA, ale są przeznaczone dla par małżeńskich. Pary muszą składać wspólne zwroty, aby uczestniczyć w małżonku IRA małżonka.
Jak działa Spousal IRA
Para musi również złożyć wspólne zeznanie podatkowe (wspólne małżeństwo), aby kwalifikować się do opłacania składek IRA na małżonka. Spousal IRA mogą być tradycyjnymi lub Roth IRA i podlegają tym samym rocznym limitom składek, limitom dochodów i przepisom dotyczącym składek wyrównawczych jak tradycyjne IRA. Chociaż IRA nie mogą być przechowywane wspólnie w imieniu obu małżonków, małżonkowie mogą dzielić swoje konta na emeryturę.
Spousal IRA pozwalają parom na przyspieszenie oszczędności emerytalnych. Dodatkowe 6000 USD rocznie w ciągu 30 lat przy 5% stopie zwrotu może stanowić sumę ponad 400 000 USD na emeryturze.
Spousal IRA: jak działają
IRS ma obszerne zasady dotyczące struktury IRA i szczegółowe wytyczne dotyczące sposobu wdrażania strategii małżeńskiej IRA. Według IRS kwota połączonych składek nie może być wyższa niż kwota podlegająca opodatkowaniu rekompensaty zgłoszona na wspólnej deklaracji. Zobacz wzór w publikacji IRS 590-A. Warto zauważyć, że jeśli żaden z małżonków nie uczestniczył w planie emerytalnym w pracy, wszystkie składki będą podlegały odliczeniu.
W przypadku małżeństw składających wspólnie wnioski, w których małżonek wnoszący wkład IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, zakres wycofania wynosi 104 000 do 124 000 USD w 2020 r., Zgodnie z IRS z 103 000 do 123 000 USD w 2019 r.
W przypadku osoby wnoszącej wkład z IRA, która nie jest objęta planem emerytalnym w miejscu pracy i jest w związku małżeńskim z kimś, kto odszedł, odliczenie zostanie wycofane, jeśli dochód pary wyniesie od 196 000 do 206 000 USD w 2020 r., W porównaniu z 193 000 USD do 203 000 USD w 2019 r.
Limity i terminy wkładu Spousal IRA
W 2019 i 2020 r. Każda połowa pary wykorzystująca oblubieńczą strategię IRA może wnieść 6000 USD rocznie. Każda osoba może wnieść dodatkowy 1000 USD, jeśli ma 50 lat lub więcej. Odpowiada to łącznym wkładom w wysokości od 12 000 do 14 000 USD na lata 2019 i 2020. Składki muszą być wniesione przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych (w tym przedłużeń). Na przykład możesz wnieść swój wkład w IRA 2019 do 15 kwietnia 2020 r. Lub później, jeśli złożysz wniosek o rozszerzenie.
Instytucje zatwierdzone przez IRS, w tym banki, firmy maklerskie, niektóre związki kredytowe oraz federalne towarzystwa oszczędnościowo-pożyczkowe, oferują małżeńskie umowy IRA. Najlepsi brokerzy Investopedia dla IRA umożliwiają porównywanie brokerów obok siebie, aby znaleźć tego, który odpowiada Twoim potrzebom inwestycyjnym.
