Co to jest rolowanie beneficjenta przez małżonka?
Rolowanie beneficjenta małżonka polega na przeniesieniu aktywów funduszu emerytalnego na pozostałego przy życiu małżonka zmarłego. Taka sytuacja ma miejsce, gdy pozostały przy życiu małżonek jest wymienionym beneficjentem na koncie emerytalnym.
Zrozumienie przeniesienia beneficjenta małżonka
Przeniesienie środków będących beneficjentami współmałżonka odbywa się zasadniczo na jeden z dwóch sposobów. Pierwszy sposób polega na tym, aby konto wycofania pozostało nienaruszone i po prostu zmieniono jego nazwę, aby odzwierciedlić nowego właściciela. Drugi sposób to przelew środków na konto małżonka.
Małżonek nie jest automatycznie wyznaczany jako odbiorca niewykorzystanych funduszy emerytalnych. Jednak w przypadku wielu planów emerytalnych małżonek musi wyrazić zgodę na wyznaczenie innego odbiorcy. W niektórych przypadkach, na przykład na koncie planu kwalifikowanego, małżonek musi zostać nazwany beneficjentem.
Kluczowe dania na wynos
- Rolowanie beneficjenta współmałżonka to przeniesienie aktywów funduszu na pozostałego przy życiu małżonka zmarłego posiadacza rachunku. Fundusze są albo przenoszone na konto małżonka, albo na rachunek zmarłego zostaje przemianowany na pozostającego przy życiu małżonka na nowego właściciela. Alternatywnie, pozostali przy życiu małżonkowie, którzy są wskazani beneficjenci mogą zdecydować się na zryczałtowany podział wpływów lub całkowicie odrzucić świadczenia.
Przeniesienie Spousal Rollover
Kiedy małżonek umiera, pozostały przy życiu małżonek, który został wskazany jako beneficjent na rachunku emerytalnym zmarłego małżonka, zazwyczaj ma możliwość przeniesienia tych środków na swoje konto emerytalne, tak jakby te pieniądze były ich własnymi. Jeśli zmarły małżonek miał wiele kont emerytalnych, możliwe, że pozostały przy życiu małżonek skonsoliduje je w jedno konto odziedziczone.
Pozostały przy życiu małżonek może odmówić dziedziczenia funduszy emerytalnych. W takim przypadku środki z konta zostaną przekazane beneficjentom warunkowym wskazanym przez zmarłego małżonka. Beneficjentami są często dzieci lub wnuki, ale mogą to być również organizacje charytatywne lub organizacje charytatywne.
Ryczałtowa dystrybucja odziedziczonych funduszy emerytalnych
Zamiast rolowania małżonka lub odmawiania dziedziczenia funduszy emerytalnych, pozostali przy życiu małżonkowie mają możliwość zlikwidowania wartości rachunku emerytalnego zmarłego małżonka w formie ryczałtu.
Kwestie podatkowe dotyczące kumulacji małżonków
Otrzymanie aktywów funduszu emerytalnego zmarłego małżonka nie stanowi automatycznie zdarzenia podlegającego opodatkowaniu. W przypadku większości przelewów pozostały przy życiu małżonek nie zapłaci podatków. Przypadki te obejmują transfery, w których pozostały przy życiu małżonek przenosi środki na nowe lub istniejące indywidualne konto emerytalne lub IRA, lub gdy fundusz jest po prostu aktualizowany przy pomocy nazwiska pozostałego przy życiu małżonka.
Pozostały przy życiu małżonek nie musi jednak otwierać nowego konta ani dodawać odziedziczonych środków do swojego konta. Jeśli zamiast tego małżonek zdecyduje się na ryczałt, wypłata tych pieniędzy prawdopodobnie zostanie uznana za dochód podlegający opodatkowaniu i będzie podlegać opodatkowaniu.
Konkretne względy podatkowe dla różnych dostępnych opcji będą również zależeć od rodzaju konta emerytalnego, które miał zmarły małżonek. Na przykład Roth IRA jest funduszem na pieniądze po opodatkowaniu; tak więc zasady wypłat na takim rachunku mogą być inne niż w przypadku tradycyjnego funduszu IRA przed opodatkowaniem.
