Co to jest jednoosobowe ubezpieczenie na życie?
Ubezpieczenie na życie z jedną składką (SPL) jest rodzajem ubezpieczenia na życie, które obciąża ubezpieczającego jednorazową opłatą składkową z góry, aby w pełni sfinansować polisę. Kiedyś było to popularne schronienie podatkowe.
Jednorazowe ubezpieczenie na życie jest w całości finansowane od samego początku, więc gotówka szybko się gromadzi; ale wysokość świadczenia z tytułu śmierci różni się w zależności od kwoty inwestycji oraz wieku i stanu zdrowia ubezpieczającego w chwili naliczenia ubezpieczenia.
Ile potrzebujesz ubezpieczenia na życie?
Zrozumienie ubezpieczenia na życie z pojedynczą składką
Jednorazowe ubezpieczenie na życie wymaga od ubezpieczającego dużej sumy pieniędzy, która sprawia, że tego rodzaju ubezpieczenie jest niedostępne dla wielu wnioskodawców. Ogromną zaletą ubezpieczenia na życie z jedną składką jest to, że pojedyncza płatność w pełni finansuje polisę, natychmiast gwarantując beneficjentom znaczne korzyści z tytułu śmierci.
Inną przydatną cechą niektórych polis ubezpieczeniowych na życie z jedną składką jest ich zdolność do finansowania opieki długoterminowej, jeśli ubezpieczony tego wymaga. Niektóre polisy ubezpieczeniowe na życie z jedną składką pozwalają ubezpieczającym na korzystanie z zasiłku pogrzebowego bez podatku na pokrycie kosztów utrzymania. Takie wypłaty odpowiednio zmniejszają wysokość świadczenia z tytułu śmierci.
Dwie popularne polisy z jedną opłatą premium to jedna dożywotnia premia przez całe życie i jedna premia o zmiennej długości życia. Oba różnią się sposobem, w jaki każda polisa akumuluje wartość gotówkową. Pierwszy oferuje stałą stopę procentową wolną od ryzyka. Drugi inwestuje wartość gotówkową w aktywnie zarządzane portfele i wiąże się z ryzykiem i potencjalnymi korzyściami z aktywnego inwestowania.
Kluczowe dania na wynos
- Ubezpieczenie na życie z jedną składką (SPL) to ubezpieczenie, w którym ubezpieczający wypłaca jednorazowo ryczałtową kwotę w zamian za gwarantowane świadczenie z tytułu śmierci. Polisa z natury wymaga, aby posiadacz miał dostęp do dużej sumy pieniędzy z góry, co oznacza nie jest to wykonalne finansowo dla wielu osób. Dwie często wybierane opcje obejmują całe życie z jedną składką, zapewniają stałą stopę procentową wolną od ryzyka, a zmienne życie z jedną składką inwestuje środki pieniężne w aktywnie zarządzane portfele. Korzyści z SPL obejmują znaczną wypłatę dla beneficjentów, ze względu na ryczałtowe finansowanie i możliwość uzyskania dostępu do części gotówki na opiekę długoterminową w razie potrzeby.
Jednoskładowe ubezpieczenie na życie jako zmodyfikowana umowa dożycie
Kongres Stanów Zjednoczonych uchwalił ustawę o reformie podatkowej z 1986 r. Rzekomo w celu uproszczenia kodeksu podatkowego i wyeliminowania luk prawnych. Jedną z wciąż istniejących luk było jednoosobowe ubezpieczenie na życie, które szybko zyskało popularność jako schronienie podatkowe.
Wiele polis ubezpieczeniowych na życie oferuje ulgi podatkowe, ale polisy ubezpieczeń na życie z jedną składką były szczególnie korzystne. Po pierwsze, pojedyncza płatność z tytułu premii pozwala ubezpieczającemu na przelanie ogromnej sumy gotówki do polisy jednocześnie. Po drugie, wiele polis z pojedynczą składką oferowało „wypłaty pożyczek” - pożyczki w stosunku do wartości pieniężnych polis, które są skutecznie wolne od odsetek i podatków, a oprocentowanie wartości gotówkowej anuluje odsetki od pożyczek.
Kongres uchwalił ustawę o dochodach technicznych i różnych z 1988 r., Aby zniechęcić do korzystania z polis ubezpieczeniowych na życie jako schronisk podatkowych. Ustawa przeklasyfikowała polisy ubezpieczeniowe na życie z jedną składką jako zmodyfikowane umowy dożycie (MEC). MEC udzielają pożyczek i wypłaty środków na zasadzie „pierwsze weszło pierwsze wyszło” (LIFO). Oznacza to, że zyski podlegające opodatkowaniu pochodzą z polisy przed zasadą zwrotu wolną od podatku, zmniejszając w ten sposób ich przydatność jako schronień podatkowych.
Wprowadzenie MEC skłoniło ludzi do skorzystania z polis ubezpieczenia na całe życie w celu uzyskania ulg podatkowych. Chociaż wszystkie polisy ubezpieczenia na życie z jedną składką są MEC, polisy na całe życie stają się MEC tylko wtedy, gdy przekraczają limity składek. Inwestorzy, którzy chcą korzystać z polis przez całe życie jako schronisk podatkowych, starają się maksymalnie wykorzystać przewagę podatkową polisy bez przekraczania terytorium MEC.
