Efektywny podatkowo plan emerytalny
Wielkość dystrybucji zależy od wielu czynników, ale na razie skupmy się na tym, jak powinieneś ją przyjąć. Jaki jest najbardziej efektywny podatkowo sposób? Poprosiliśmy kilku doradców finansowych o zważenie.
Kluczowe dania na wynos
- Ponieważ nie ma korzyści podatkowej, zwykle najłatwiej jest wziąć RMD w gotówkę. Możesz wziąć dokładnie taką kwotę, jakiej potrzebujesz, co nie zawsze jest możliwe z rzeczową dystrybucją akcji lub funduszu wspólnego inwestowania. Dla klientów, którzy nie potrzebują RMD, aby żyć i chcą obniżyć podatki, dystrybucja charytatywna jest opcją. Podjęcie dwóch RMD w tym samym roku może wygenerować wyższe podatki i wpłynąć na dochody z zabezpieczenia społecznego.
Gotówka czy magazyn?
Czy powinieneś wziąć RMD, zdobywając gotówkę lub przenosząc zapasy na inne konto? Według Michaela J. Garry'ego, członka zarządzającego i dyrektora ds. Zgodności w Yardley Wealth Management, nie ma to znaczenia dla celów podatkowych. „Zazwyczaj wydajność podatkowa jest niewielka, jeśli w ogóle jest dodawana w formie wypłat w naturze zamiast gotówki. Wszystko, co wychodzi, jest opodatkowane, gdy jest wypłacane, i nie ma wbudowanych zysków ani w wypłatę gotówki, ani w wypłatę w naturze”.
Kontynuuje: „Ponieważ nie ma korzyści, zwykle najłatwiej jest po prostu wziąć gotówkę. Zaletą jest to, że możesz wziąć dokładnie taką kwotę, jakiej potrzebujesz, co nie zawsze jest możliwe, jeśli weźmiesz udział w naturze fundusz wspólnego inwestowania ”.
Oferuje jednak dwa wyjątki: „Po pierwsze, jeśli nie masz gotówki w IRA i albo jest to depresyjny rynek akcji, albo twoja ulubiona długoterminowa inwestycja jest w depresji, może lepiej jest wziąć uprzejmą dystrybucję zamiast sprzedawać coś po obniżonej cenie. Nie pomoże to w podatkach, ale może być lepszą decyzją inwestycyjną ”.
„Drugi wyjątek”, mówi, „dotyczy posiadania wysoko cenionych akcji spółki w planie emerytalnym firmy i chcesz stosować zasady NUA (Net Unrealized Apprection). podstawa kosztu według zwykłych stawek podatku dochodowego i spłacaj długoterminowe zyski kapitałowe w pozostałej części wzrostu (niezależnie od tego, czy sprzedasz natychmiast, czy w przyszłości). ”
Dajcie to na cele charytatywne
Poczekaj do 1 kwietnia?
Dr Michael Tove, prezes i założyciel AIN Services w Cary, NC, mówi: „Prawo zezwala komuś, kto zaczyna RMD po raz pierwszy (po osiągnięciu wieku 72 lat), odroczyć podjęcie pierwszej RMD do 1 kwietnia następnego roku. „ Ale dodaje, że prawdopodobnie nie jest to najlepszy pomysł, aby poczekać, ponieważ dana osoba będzie musiała wziąć dwa RMD w tym samym roku, co może wygenerować wyższe podatki i wpłynąć na dochody z zabezpieczenia społecznego.
Podaje także inny przykład: „Załóżmy, że podatnik, który w dniu 31 grudnia bieżącego roku ma 72 lata (lub wcześniej), ma IRA o wartości 100 000 USD. RMD wyniesie 3 650 USD. Na potrzeby tej ilustracji załóżmy, że konto IRA nie rośnie nie spada inaczej niż usunięcie samego RMD. Jeśli 3650 USD RMD zostanie pobrane do 31 grudnia lub przed tą datą, wartość konta na koniec 31 grudnia wynosi 96 350 USD. RMD na następny rok wyniesie 3636 USD. Jednak jeśli pierwsza RMD w wysokości 3650 USD jest pobierana w dowolnym momencie od 2 stycznia do 1 kwietnia, RMD należna za drugi rok opiera się na 100 000 USD i wyniosłaby 3 774 USD ”.
Kontynuuje: „Biorąc pierwszą RMD po 31 grudnia, chociaż jest to dozwolone przez prawo, powoduje to, że druga RMD jest niepotrzebnie zwiększona o 138 USD. To może nie być dużo w wielkim systemie rzeczy, ale pieniądze to pieniądz. I suma kwota dystrybucji zgłoszona w drugim roku właśnie wzrosła z 3 774 USD do 7 286 USD. Wreszcie, biorąc pod uwagę, że średnia IRA w tym kraju jest bliższa 300 000 USD, każdy z tych kęsów potroił swoją wielkość.
Dolna linia
Wszyscy pytani doradcy zgodzili się, że oprócz korzystania z QCD niewiele można zrobić, aby uniknąć płacenia podatków. Tove mówi: „Nie ma czegoś takiego jak najbardziej efektywny sposób opodatkowania do przyjmowania RMD. Dystrybucja jest raportowana co roku na formularzu 1040 jako dochód do opodatkowania. Niezależnie od tego, czy jest pobierana miesięcznie, kwartalnie, czy corocznie, nie ma znaczenia”.
