Wiele osób uważa, że publikacje IRS są ostatecznym źródłem informacji o tym, jak składać podatki, ale tak nie jest. Rzeczywiste reguły znajdują się w kodeksie podatkowym, dokumencie o długości kilkudziesięciu tysięcy stron, który wydaje się rosnąć każdego roku. Ale oprócz tego, że jest niewiarygodnie długi, kod podatkowy nie jest łatwo odszyfrowany przez przeciętnego człowieka. Z tego powodu opracowano mnóstwo wtórnych źródeł, aby pomóc w zrozumieniu reguł., przedstawimy różne źródła, z którymi możesz się zapoznać, aby zrozumieć swoje podatki dochodowe oraz zalety i wady korzystania z każdego źródła.
Wewnętrzny kodeks podatkowy, przepisy skarbowe i reguły dotyczące przychodów
Wewnętrzny kodeks podatkowy lub „kod podatkowy” zawiera oficjalne, prawnie wiążące przepisy podatkowe określone przez Kongres, które można znaleźć w tytule 26 podtytuł A kodeksu amerykańskiego (dokument rządowy, który określa prawa Stanów Zjednoczonych Stany, uporządkowane według tematów). Możesz także przeczytać ten kod podatkowy online na stronie internetowej Rządowego Biura Druku (GPO).
Przepisy skarbowe, zwane również „przepisami podatkowymi”, są oficjalną interpretacją kodeksu podatkowego przez Departament Skarbu USA. Są one opublikowane w tytule 26 Kodeksu przepisów federalnych (26 CFR) i są również dostępne online na stronie internetowej GPO.
Główną zaletą korzystania z tych źródeł jest to, że są one dostarczane przez rząd, dzięki czemu możesz mieć pewność, że zawarte w nich informacje są prawidłowe i będą przechowywane w sądzie. Problem polega na tym, że istnieje wiele informacji do posortowania i może to być trudne do zrozumienia. Jeśli nie rozumiesz go poprawnie i działasz w oparciu o swoje nieporozumienie, nadal będziesz ponosić odpowiedzialność za swoje błędy.
Aby lepiej zrozumieć te zasady, możesz zapoznać się z interpretacjami dotyczącymi dochodów, które są oficjalną interpretacją kodu przez IRS, ponieważ ma on zastosowanie do konkretnych sytuacji. Nie mają one jednak takiej samej wagi, jak sam kod lub przepisy Skarbu Państwa. (Aby rozpocząć korzystanie z podatków, zobacz 10 kroków do przygotowania podatków ).
Publikacje IRS
Publikacje IRS przedstawiają interpretacje IRS kodu podatkowego podsumowane w broszurach, które są dostępne w formie drukowanej lub online na stronie internetowej IRS.
Publikacje są łatwo dostępne, bezpłatne i stosunkowo zwięzłe. Są również łatwiejsze do zrozumienia niż sam kod podatkowy. Jednak ich wyjaśnienia mogą nie zostać podtrzymane w sądzie, a dla niektórych osób publikacje są nadal dość tępe.
Adwokat Stephen Fishman wyjaśnia w swojej książce „Odliczenia od podatku od działalności gospodarczej: Keep What You Earn” (2008) , że sposób, w jaki IRS interpretuje prawo w swoich publikacjach, „różni się od tego, w jaki sposób sąd może orzec w tej samej sprawie” i zaleca że ludzie unikają polegania wyłącznie na publikacjach IRS w celach informacyjnych.
Rozmowa telefoniczna z IRS
Publikacja IRS 910: Przewodnik po bezpłatnych usługach podatkowych , zawiera wiele numerów telefonów dla działów IRS wraz z instrukcjami, jak do nich zadzwonić, aby uzyskać pomoc w zakresie pytań podatkowych. Zgodnie z tą publikacją IRS zaleca „formularz podatkowy, harmonogram lub zawiadomienie, którego dotyczy Twoje pytanie; fakty dotyczące Twojej konkretnej sytuacji; oraz nazwę każdej publikacji IRS lub innego źródła informacji, którego szukałeś odpowiedź."
Podczas gdy dzwonienie do urzędu skarbowego może wydawać się idealnym rozwiązaniem - w jaki inny sposób można uzyskać spersonalizowane informacje podatkowe bezpośrednio ze źródła? - IRS przyznaje w swojej publikacji, że może dać ci złą odpowiedź i że będziesz ponosić odpowiedzialność, jeśli tak się stanie: „Jeśli popełnimy błąd w odpowiedzi na twoje pytanie, nadal będziesz odpowiedzialny za zapłacenie właściwego podatku”.
Jedyną ulgą jest to, że „nie zostaniesz obciążony żadną karą z powodu błędu IRS”. Przez karę rozumie się dodatkową kwotę, którą IRS czasami obciążają tych, którzy nie zapłacili podatków - nadal będziesz odpowiedzialny za zaległe podatki i odsetki, jeśli kontrola później wykaże, że zapłaciłeś mniej niż powinieneś, nawet jeśli był on oparty na porady z pyska konia. Jeśli dzwonisz, rób notatki, w tym imię i nazwisko przedstawiciela oraz godzinę i datę połączenia. (Jeśli powinieneś znaleźć się w audycie, koniecznie przeczytaj Surviving The IRS Audit ).
Przeczytaj, co czytają profesjonaliści
Publikacje podatkowe napisane dla certyfikowanych księgowych (CPA), księgowych i doradców podatkowych to jedne z najbardziej szczegółowych interpretacji dostępnego kodu podatkowego. Należą do nich publikacje West, CCH, Kleinrock i Tax Analysts.
Jednak źródła te mogą być bardzo drogie, a ich ton nie jest skierowany do laika. Jeśli nie jesteś CPA, księgowym ani doradcą podatkowym, możesz nie być w stanie odszyfrować treści w tych źródłach ekspertów. Oznacza to, że być może będziesz musiał zwrócić się do samych ekspertów.
Zatrudnij eksperta
Większość osób, które mają problem ze zwrotami podatków, zwraca się do eksperta podatkowego. W tej kategorii istnieje szereg opcji, ale te dwa, które zapewniają najlepszą kombinację niezawodności i przystępności, to zarejestrowani agenci i CPA. Zatrudnienie jednego z tych specjalistów pozwoli Ci zaoszczędzić dużo czasu i (mam nadzieję) dużo bólu głowy. Aby znaleźć specjalistę podatkowego w Twojej okolicy, odwiedź National Association of Enrolled Agents lub American Institute of Certified Public Accountants.
Minusem jest to, że jeśli nie dokładnie sprawdzisz swoich specjalistów, zadając odpowiednie pytania, możesz skończyć z bardzo liberalną lub nawet obraźliwą interpretacją kodu podatkowego, która może cię drogo kosztować, jeśli zostaniesz poddany kontroli. Ponadto, nawet wśród najbardziej etycznych i najbardziej kompetentnych osób sporządzających sprawozdania finansowe, różni specjaliści mogą przygotowywać zwroty w różny sposób na podstawie ich interpretacji kodu podatkowego. (Aby znaleźć najlepszego eksperta w swojej sytuacji, przeczytaj Crunch Numbers, aby znaleźć idealnego księgowego .)
Najlepszym sposobem zabezpieczenia się przed tymi rozbieżnościami jest wybór profesjonalisty, którego interpretacja kodu podatkowego jest najbardziej zgodna z Twoją własną filozofią płatności podatku. Czy jesteś typem, który lubi przyjmować potrącenia agresywnie i ma nadzieję na najlepsze, czy wolałbyś zachować ostrożność? Każdy dobry podatnik będzie w stanie powiedzieć ci, gdzie się znajduje. Powinieneś również zapytać, ile doświadczenia osoba przygotowuje zwroty podobne do twojego, szczególnie jeśli twoja sytuacja jest nietypowa. (Aby uzyskać więcej informacji na temat samodzielnego zarządzania podatkami, zobacz Wciąż czas na obniżenie podatku ).
Odwiedź wolontariusza
Program IRS mający na celu pomoc osobom o niskich i średnich dochodach w ich deklaracjach podatkowych nazywa się Pomoc w zakresie podatku dochodowego od wolontariuszy (VITA). W tym programie IRS szkoli wolontariuszy w zakresie odpowiadania na pytania podatkowe i przygotowywania deklaracji podatkowych. Uczy ich nawet konkretnie, jak radzić sobie z problemami, z którymi borykają się podatnicy o niskich dochodach, np. Jak ubiegać się o ulgę dochodową i ulgę podatkową na dziecko. (Dowiedz się, w jaki sposób te kredyty mogą pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze, przyznając podatkom trochę kredytu ).
Pomoc jest dostępna bezpłatnie dla kwalifikujących się podatników (czyli tych, których dochód nie przekracza określonego progu - ogólnie 51 000 USD na 2013 r.). Niestety ci przygotowujący podatki nie są profesjonalistami, więc nie zawsze mogą dawać prawidłowe porady. Są także źródłem informacji o stosunkowo prostych deklaracjach podatkowych i nie mogą pomóc, jeśli zarabiasz dużo pieniędzy.
Czytaj publikacje konsumenckie
Istnieje wiele publikacji konsumenckich mających na celu edukację przeciętnych osób na temat zagadnień podatkowych i pomoc im w korzystaniu ze wszystkich kredytów i odliczeń, do których są uprawnieni. Najbardziej wiarygodne, aktualne i powszechnie szanowane źródła takich informacji obejmują książki opublikowane przez Nolo, JK Lasser oraz Ernst & Young.
Te książki są niedrogie (zwykle 25 USD lub mniej) i łatwo je znaleźć w lokalnych księgarniach i Internecie (biblioteki mogą jednak nie mieć najnowszych wersji). Są też prawdopodobnie najłatwiejsze do zrozumienia ze wszystkich źródeł, które interpretują kod podatkowy.
Jednak informacje, które znajdziesz w tych książkach, nie mają żadnej mocy prawnej i, w zależności od autora, mogą czasami być bardziej szumne niż treść (pamiętaj, że jeśli brzmi zbyt dobrze, aby mogło być prawdziwe, prawdopodobnie tak jest).
Wniosek
Przepisy dotyczące opodatkowania dochodów są niezwykle złożone i tak będzie, chyba że Kongres wprowadzi daleko idącą reformę podatku dochodowego. Aby w pełni zrozumieć, co musisz zapłacić (a czego nie jesteś), skonsultuj się z najbardziej wiarygodnym źródłem, jakie możesz zrozumieć i na co stać. Na koniec pamiętaj, że zawsze istnieje szansa, że audyt może zdecydować, że jesteś winien więcej (lub mniej) niż zapłaciłeś, więc przechowuj pieniądze na swoim koncie oszczędnościowym na wypadek, gdyby pojawiły się szanse.
