Plan SEP kontra plan Keogha: przegląd
- Pracownicy, a także właściciel firmy, mogą uczestniczyć w tych planach. Wszyscy uczestnicy mogą odliczyć kwoty, które wnoszą od swoich dochodów podlegających opodatkowaniu. Pieniądze wypłacone po przejściu na emeryturę są opodatkowane jako zwykły dochód. Konto można otworzyć w przybliżeniu dowolnego banku, domu maklerskiego, przewoźnika ubezpieczeń na życie lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych. Pieniądze można inwestować w dowolne aktywa, w tym w akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania i fundusze notowane na giełdzie.
Oba plany mają również znacznie wyższe limity składek niż pozwala na to większość planów emerytalnych. W 2019 r. Maksymalny wkład na konta SEP i większość planów Keogh wynosi mniej niż 25% zysku netto lub 56 000 USD. W roku podatkowym 2020 limit wynosi 57 000 USD.
Plan SEP
Jak sama nazwa wskazuje, SEP ma dość prostą strukturę i funkcjonuje wyłącznie jako plan określonych składek. Oznacza to, że uczestnik automatycznie przeznacza procent dochodu brutto, który ma zostać wpłacony na odroczony podatek.
SEP można ustanowić, przesyłając formularz 5305-SEP do Internal Revenue Service (IRS). Właściciel firmy może uzyskać wstępną dokumentację bez potrzeby profesjonalnej pomocy.
Mniej wymagań
Nie ma rocznych wymagań sprawozdawczych.
Pracodawcy nie muszą wnosić wkładu w plany swoich pracowników w danym roku. Jeśli wnoszą wkład, należy go w równej mierze każdemu pracownikowi zatrudnionemu w pełnym wymiarze czasu, który ma co najmniej 21 lat i pracował dla firmy przez co najmniej 3 z ostatnich 5 lat.
SEP przypomina IRA, ponieważ uczestnicy mogą wnosić wkłady za poprzedni rok do terminu składania wniosków, nawet jeśli przedłużenie zostało przyznane. Uczestnicy nie mogą pożyczać środków z salda swojego planu.
Plan Keogha
Plan Keogh jest najbardziej popularny wśród bardzo dobrze zarabiających osób, takich jak lekarze, którzy zajmują się praktykami lekarskimi i właściciele małych firm bez osobowości prawnej.
Jest znacznie bardziej złożony niż SEP. Jest objęty wytycznymi ustawy o bezpieczeństwie dochodów pracowniczych (ERISA), ustawą federalną ustanawiającą minimalne standardy dla sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych i zdrowotnych. Z tego powodu Keogh jest z definicji „kwalifikowanym planem”.
Wymogi dokumentacyjne
Ustanowienie Keogh dla Twojej firmy wymaga przedłożenia rządowi kompletnego dokumentu planu. W większości przypadków mądrze jest zatrudnić certyfikowanego księgowego lub doradcę finansowego, który pomoże przygotować i przedłożyć plan. Plan Keogh może zawierać pewne trudne szczegóły, które mogą wrócić, by cię ugryźć, jeśli zostaną zignorowane.
Keogh może mieć strukturę programu określonych składek lub programu określonych świadczeń.
Wysokie limity wkładu
Jeśli jest on skonstruowany jako plany określonych składek, limity składek są takie same jak dla SEP. Oznacza to, że maksimum dla roku podatkowego 2019 wynosi mniej niż 25% zysku netto lub 56 000 USD. W roku podatkowym 2020 limit wynosi 57 000 USD.
Limity są wyższe dla programu określonych świadczeń. W roku podatkowym 2019 limit wynosi 225 000 USD. W roku podatkowym 2020 wynosi 230 000 USD.
Program określonych świadczeń jest podobny do emerytury, ponieważ ustanawia ustaloną kwotę świadczenia do wypłaty w równych ratach podczas przejścia na emeryturę planowanego uczestnika.
Program określonych składek może mieć strukturę zakupu pieniędzy lub planu wypłaty zysków. Wielu właścicieli firm decyduje się na to drugie, ponieważ pozwala im to wnieść co roku różne składki, odpowiadające ich zyskom.
Plany emerytalne przy zakupie pieniędzy nie mają tej elastyczności. Właściciel firmy musi zdecydować się na wkład procentowy co roku przez cały okres obowiązywania planu. Kary są naliczane, jeżeli roczna składka spadnie poniżej tej kwoty.
Plany te zawierają roczne wymagania sprawozdawcze na formularzu 5500. Pożyczki na saldo można zaciągać z pewnymi ograniczeniami.
Uwagi specjalne
Pamiętaj tylko, że będziesz musiał wnieść taki sam wkład na każdego pracownika, który wkładasz na swoje konto każdego roku. Właśnie dlatego z planów SEP korzystają głównie firmy zatrudniające niewielką liczbę uprawnionych pracowników.
