Co to jest formularz SEC 6-K?
Formularz SEC 6-K to formularz, który muszą złożyć zagraniczni prywatni emitenci papierów wartościowych, zgodnie z określonymi przepisami ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Formularz 6-K lub „Raport zagranicznego prywatnego emitenta zgodnie z zasadami 13a- 16 i 15d-16 ”” jest administrowany przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).
Wyjaśnienie do formularza 6-K SEC
Gdy emitent spoza USA składa organom nadzoru w swoim kraju roczny, półroczny lub kwartalny raport finansowy, musi złożyć oświadczenie o zabezpieczeniu dotyczące zagranicznych zgłoszeń do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Deklaracja przewodnia jest znana jako SEC Form 6-K, która zwalnia ciężar podwójnego raportowania dla niektórych emitentów spoza USA, którzy muszą złożyć zgodnie z tymi zasadami.
Ponieważ wszelkie informacje, które firma zagraniczna przekazuje lokalnym organom nadzoru nad papierami wartościowymi, inwestorom lub giełdzie papierów wartościowych, muszą być również przekazywane na formularzu 6-K, 6-K stanowi zaporę dla istotnych informacji, które pojawiają się między rocznymi i kwartalnymi raportami finansowymi, które są również przesyłane do SEC. Informacje są uważane za istotne dla zagranicznego prywatnego emitenta, jeżeli obejmują zmianę działalności, zmianę zarządzania lub kontroli, istotne zmiany w zaległej liczbie papierów wartościowych, zmianę księgowych, zmianę papierów wartościowych, upadłość lub zarząd komisyjny, istotne postępowania prawne itp.
Na przykład za okres zakończony 26 stycznia 2018 r. GlaxoSmithKline PLC dostarczył raport 6 K. Raport dostarczył istotnych informacji, że Komitet ds. Produktów Leczniczych Stosowanych u Ludzi (CHMP) wydał pozytywną opinię, zalecając pozwolenie na dopuszczenie do obrotu jednej ze szczepionek firmy Shingrix, stosowanych w zapobieganiu półpaśca.
Za pośrednictwem formularza 6-K SEC zagraniczny prywatny emitent zapewnia komunikację i istotne informacje, które są podawane do wiadomości publicznej w swoim kraju ojczystym, składane i podawane do wiadomości publicznej na giełdzie w kraju, w której papiery wartościowe są przedmiotem obrotu lub przekazywane posiadaczom papierów wartościowych. Ten formularz zasadniczo promuje transgraniczną wymianę informacji, umożliwiając amerykańskim inwestorom w zagraniczne papiery wartościowe taki sam dostęp do informacji, jakie otrzymują inwestorzy na rodzimym rynku zagranicznej spółki. Informacje w formularzu zapewniają, że inwestorzy są świadomi informacji rozpowszechnianych przez emitentów poza Stanami Zjednoczonymi. Ta przejrzystość informacji jest jednym z najważniejszych składników uporządkowanego i uczciwego rynku.
Zgłoszenia dokonane za pomocą SEC na formularzu 6-K uznaje się za „dostarczone”, a nie „złożone” do celów odpowiedzialności zgodnie z sekcją 18 ustawy o wymianie, która ustanawia prywatne prawo do działania przeciwko osobom za fałszywe i wprowadzające w błąd oświadczenia materiałowe fakt w dokumentach „złożonych” zgodnie z ustawą o wymianie.
Formularze SEC 6-K często zawierają duplikaty najnowszych raportów finansowych zagranicznego prywatnego emitenta, takich jak rachunki zysków i strat, bilanse i rachunki przepływów pieniężnych. Oprócz raportów rocznych 6-K jest jedyną formą wymaganą od zagranicznych emitentów i musi być złożona w języku angielskim. Jeśli oryginalny dokument, który ma zostać przedłożony, jest w języku obcym, należy dostarczyć pełne tłumaczenie na angielski lub streszczenie dokumentu. Zagraniczni emitenci przesyłają formularz 6-K do SEC drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu EDGAR (elektroniczne gromadzenie, analiza i odzyskiwanie danych). Zgłoszenie zawierające „6-K / A” to zmieniony formularz 6-K, złożony w przypadku zmiany istotnych informacji.
