Spis treści
- Co to jest formularz SEC 10-Q?
- Zrozumienie formularza SEC 10-Q
- Terminy składania
- Niedotrzymanie terminu zgłoszenia
- Składniki 10-Q
- Znaczenie formularza 10-Q
- Inne ważne dokumenty SEC
Co to jest formularz SEC 10-Q?
Formularz SEC 10-Q to kompleksowy raport z wyników spółki, który musi być przesyłany co kwartał przez wszystkie spółki publiczne do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). 10-Q jest generalnie niezbadanym raportem.
W 10-Q firmy są zobowiązane do ujawnienia odpowiednich informacji dotyczących ich sytuacji finansowej. Po czwartym kwartale nie ma zgłoszenia, ponieważ wtedy jest składane 10-K.
Kluczowe dania na wynos
- 10-Q to kompleksowe sprawozdanie z wyników spółki przekazywane co kwartał przez wszystkie spółki publiczne do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd. Formularz ten zapewnia inwestorom bieżącą sytuację finansową spółek. Zawiera sprawozdania finansowe, dyskusję i analizę zarządczą, ujawnienia i kontrole wewnętrzne. Firmy muszą składać swoje 10-Q 40 lub 45 dni po zakończeniu swoich kwartałów, w zależności od wielkości ich publicznego obrotu.
Zrozumienie formularza SEC 10-Q
Federalne przepisy dotyczące papierów wartościowych nakazują spółkom notowanym na giełdzie przekazywanie określonych informacji akcjonariuszom i ogółowi społeczeństwa. Ujawnienia te mogą następować okresowo lub w zależności od konkretnych zdarzeń. Firma korzysta z formularza 10-Q - jednego z wielu wymaganych przez SEC - po zakończeniu każdego kwartału w celu ujawnienia niezbadanych sprawozdań finansowych i przeglądu sytuacji finansowej firmy.
Dokładne daty archiwizacji zależą od roku obrotowego organizacji, ale konieczne jest składanie trzech raportów 10-Q każdego roku. Ostatni kwartał roku nie jest konieczny, jak wspomniano powyżej, ponieważ informacje z tego kwartału są zawarte w dokumentacji firmy 10-K. Ten raport, w przeciwieństwie do 10-Q, jest kontrolowany i składany co roku.
10-Q zapewnia inwestorom bieżącą sytuację finansową spółek. Termin złożenia 10-Q zależy od dostępnego float firmy. Każdy, kto chce wyszukać firmowe dokumenty 10-Q lub inne, może przejść do bazy danych EDGAR SEC, wpisując „10-Q” w polu typu formularza.
Formularz firmy 10-Q jest dostępny w bazie danych EDGAR SEC.
Terminy składania
Filer jest sklasyfikowany w jednej z trzech kategorii i ma różne terminy w zależności od kategorii, do której należą. Ta kategoria jest określona przez publiczną liczbę zmiennoprzecinkową. Public float reprezentuje część akcji korporacyjnych, które znajdują się w rękach publicznych i nie są w posiadaniu urzędników, właścicieli ani rządu.
Największe firmy są klasyfikowane jako duże przyspieszone filtry. Aby spełnić ten wymóg, organizacja musi mieć co najmniej 700 milionów dolarów w publicznym obrocie. Jeśli firma spełnia ten wymóg, ma 40 dni po zamknięciu kwartału na złożenie swojego 10-Q.
Filtry przyspieszone to firmy z co najmniej 75 mln USD w obrocie publicznym, ale mniej niż 700 mln USD. Chociaż przyspieszone filtry mają również 40 dni na złożenie 10-Q, mają nieco więcej czasu na złożenie 10-K.
Wreszcie, nieprzyspieszonymi filtrami są firmy z publiczną aktywnością poniżej 75 milionów dolarów. Firmy te mają 45 dni od końca kwartału na złożenie 10-Q.
Niedotrzymanie terminu zgłoszenia
Gdy firma nie złoży 10-Q przed upływem terminu składania wniosków, musi użyć zgłoszenia w terminie (NT). Dokumentacja NT musi wyjaśniać, dlaczego termin nie został dotrzymany, i daje firmie dodatkowe pięć dni na złożenie wniosku.
Tak długo, jak firma ma uzasadnione wytłumaczenie, SEC zezwala na spóźnione zgłoszenia w określonym terminie. Firmy są zobowiązane do przesłania NT 10-Q. Najczęstsze powody, dla których firmy nie są w stanie złożyć wniosku na czas, to fuzje i przejęcia (M&A), spory korporacyjne, bieżący przegląd przeprowadzany przez audytorów korporacyjnych lub utrzymujące się skutki bankructwa.
Zgłoszenie 10-Q jest uważane za terminowe, jeśli jest złożone w ramach tego rozszerzenia. Nieprzestrzeganie tego przedłużonego terminu powoduje konsekwencje, w tym potencjalną utratę rejestracji SEC, usunięcie z giełdy i konsekwencje prawne.
Składniki 10-Q
Dokumentacja 10-Q składa się z dwóch części. Pierwsza część zawiera istotne informacje finansowe dotyczące tego okresu. Obejmuje to skrócone sprawozdanie finansowe, dyskusję zarządczą i analizę sytuacji finansowej jednostki, ujawnienia dotyczące ryzyka rynkowego oraz kontrole wewnętrzne.
Druga część zawiera wszystkie inne istotne informacje. Obejmuje to postępowania sądowe, niezarejestrowaną sprzedaż kapitałowych papierów wartościowych, wykorzystanie wpływów ze sprzedaży niezarejestrowanej sprzedaży kapitałowych papierów wartościowych oraz niespłacenie uprzywilejowanych papierów wartościowych. Firma ujawnia wszelkie inne informacje - w tym wykorzystanie eksponatów - w tej sekcji.
Znaczenie formularza 10-Q
Jak wspomniano powyżej, 10-Q stanowi okno na kondycję finansową firmy. Inwestorzy mogą skorzystać z formularza, aby zobaczyć, jakie zmiany zachodzą w korporacji, nawet zanim przedstawi ona kwartalne zyski.
Niektóre obszary zainteresowania inwestorów, które są powszechnie widoczne w 10-Q, obejmują zmiany w kapitale obrotowym i / lub należnościach, czynniki wpływające na zapasy firmy, wykup akcji własnych, a nawet wszelkie ryzyko prawne, na jakie narażona jest firma.
Możesz użyć 10-Q bliskiego konkurenta, aby porównać go z firmą, w którą jesteś inwestowany, lub rozważasz inwestycję, aby zobaczyć, jak sobie radzi. To da ci wyobrażenie, czy jest to dobry wybór, gdzie są jego słabości i jak można go poprawić.
Inne ważne dokumenty SEC
10-Q jest jednym z wielu raportów, które firmy publiczne muszą składać w SEC. Inne ważne raporty związane z tym formularzem obejmują:
10-K: Kolejny kompleksowy raport złożony przez spółki publiczne. 10-K musi być składany raz w roku i obejmuje ostatni kwartał wyników firmy, dlatego tylko trzy 10-Q są składane każdego roku. Ten raport zawiera więcej informacji niż raport roczny i musi zostać złożony w ciągu 90 dni od końca roku obrotowego. 10-K ogólnie zawiera podsumowanie działalności spółki, perspektywy finansowe kierownictwa, sprawozdania finansowe oraz wszelkie kwestie prawne lub administracyjne dotyczące spółki.
8-K: Ten raport jest składany, jeśli istnieją jakieś zmiany lub zmiany w firmie, które nie sporządziły raportów 10-Q lub 10-K. Jest to uważane za nieplanowany dokument i może zawierać informacje, takie jak komunikaty prasowe. Jeśli firma zbywa lub nabywa aktywa, ma ogłoszenia o zatrudnieniu lub odejściu dyrektora lub przechodzi w zarząd komisaryczny, informacje te są przekazywane do 8-K.
Raporty roczne: Raport roczny firmy jest składany co roku i zawiera bogactwo informacji o firmie, w tym między innymi ogólne informacje o firmie, list do akcjonariuszy od dyrektora generalnego, sprawozdania finansowe i raport audytorów. Raport jest przesyłany kilka miesięcy po zakończeniu roku obrotowego firmy. Raport jest dostępny na stronie internetowej firmy lub w zespole ds. Relacji inwestorskich, a także można go uzyskać w SEC.
