Tak często wydaje się, że niewielkie poświęcenie w krótkim okresie prowadzi do bardziej owocnych rezultatów na późniejszym etapie. Roth IRA jest doskonałym przykładem.
W przeciwieństwie do pieniędzy zaoszczędzonych przez starszego kuzyna, tradycyjnego IRA, środki wpłacane na konta Roth podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Ale dopóki spełniasz wymagania, możesz wypłacić pieniądze całkowicie bez podatku, gdy masz 59 lat lub więcej - wszystko to bez obawy o wymagane minimalne wypłaty.
To świetne rozwiązanie dla inwestorów poszukujących dywersyfikacji podatkowej lub dla młodszych ludzi, którzy oczekują wyższego poziomu w późniejszym życiu. Płacisz teraz niski podatek, więc nie będziesz musiał płacić wyższej stawki krańcowej w przyszłości.
Ale zrozumienie zasad jest absolutnie konieczne. Zbyt wcześnie wyjmij pieniądze ze swojego konta Roth, a będziesz mógł zostać obciążony podatkiem dochodowym i karą w wysokości 10% od wypłaconych zarobków.
Unikanie podatków i kar
Możliwość korzystania z całkowicie zwolnionych z podatku wypłat sprowadza się zasadniczo do dwóch wymagań: Musisz mieć skończone 59½ lat i posiadać konto przez co najmniej pięć lat.
Internal Revenue Service (IRS) określa szczegółowe wymagania dotyczące pobierania kwalifikowanych dystrybucji z Roth IRA. Jeśli osiągniesz wymagany wiek, ale posiadasz IRA przez mniej niż pięć lat, nadal unikasz kary 10%, ale będziesz musiał płacić podatek dochodowy od wszelkich zarobków, które wyciągniesz z konta (zapłaciłeś już podatek dochodowy od pieniądze, które początkowo włożyłeś do Rotha, więc wypłaty kwoty składki są zawsze wolne od podatku).
Załóżmy, że otworzyłeś konto Roth w wieku 58 lat z wkładem 5000 USD i zarobiłeś 1000 USD zysków w okresie dwóch lat. Jeśli w wieku 60 lat zdecydujesz się wypłacić wszystkie te pieniądze, możesz to zrobić bez kary. Ale ponieważ posiadasz IRA tylko przez dwa lata, nadal musisz płacić podatek dochodowy od 1000 USD zarobków. Aby zmaksymalizować zwrot, musisz poczekać, aż spełnisz wiek i warunki posiadania.
Co się dzieje, gdy masz mniej niż 59 lat?
Naprawdę wpadasz w kłopoty, gdy wyciągasz pieniądze z konta przed osiągnięciem wieku 59½. Nagle jesteś zagrożony zarówno podatkiem dochodowym, jak i karą - to znaczy, chyba że kwalifikujesz się do zwolnienia.
Osoby poniżej 59 roku życia, które są właścicielami IRA od mniej niż pięciu lat, mogą wypłacać zarobki bez kar - ale nie bez podatku dochodowego - jeśli należą do jednej z następujących kategorii:
- Stajesz się trwale niepełnosprawny lub zmarły (wraz z beneficjentami, którzy zmarli), wypłacasz pieniądze. Kupujesz pieniądze na swój pierwszy dom (maksymalnie do 10 000 dolarów dożywotnio). Środki te przeznaczasz na pokrycie kosztów kwalifikowanych edukacji. Dokonujesz wypłaty, aby pokryć niezrealizowane koszty leczenia przekraczające 7, 5% skorygowanego dochodu brutto, odziedziczysz środki po zmarłym właścicielu IRA, wykorzystujesz te pieniądze do opłacania opłaty IRS zgodnie z kwalifikowanym planem. kwalifikowana dystrybucja rezerwistów. Otrzymujesz świadczenia w ramach renty i dokonujesz dystrybucji w zasadniczo równych okresowych płatnościach.
Zasadniczo równe płatności okresowe lub SEPP to stałe kwoty wypłat, które wpłacasz w oczekiwanym okresie życia (tak, IRS ma formularz, który pokaże ci dokładnie to, co jest). Jak można się domyślić, wymaga to odrobiny matematyki.
Jeśli nie masz jeszcze 59½ lat, ale masz IRA od co najmniej pięciu lat, możesz być w stanie wypłacić zarobki bez podatków i kar. Ale lista wyjątków jest krótsza. Kwalifikujesz się, jeśli:
- Zostajesz trwale niepełnosprawny. Wykorzystujesz pieniądze na zakup pierwszego domu (z zastrzeżeniem maksymalnego dożywotniego kosztu 10 000 $). Pieniądze trafiają do twojego beneficjenta lub majątku po twojej śmierci.
Rysunek 1. Wcześniejsze pobranie środków z konta może spowodować naliczenie podatków dochodowych i / lub karę w wysokości 10%.
Jak obliczyć zarobki
Oczywiście, jeśli dokonujesz wypłaty bez zastrzeżeń, rodzi to ważne pytanie. Jaką część wypłaconych pieniędzy uważa się za „wkład” (który zawsze można pobrać bez podatku), a ile „zarobki”?
Na szczęście odpowiedź jest dość prosta. IRS ma system zamawiania wypłat, jak następuje:
- Regularne składki Kwoty do przeliczenia podatkowego z tradycyjnej MAB (składki, za które właściciel konta płacił podatki dochodowe podczas konwersji) Nie podlegające opodatkowaniu kwoty konwersji (przy dokonywaniu początkowej składki IRA nie można było odliczyć podatku)
Wszelkie środki z konwersji IRA są wydawane na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”. Oznacza to, że najwcześniejsze składki zostaną pobrane jako pierwsze.
Załóżmy, że właścicielem konta jest 30-latek, który cztery lata temu otworzył Roth IRA z wkładem w wysokości 25 000 USD. Dwa lata temu przekształciła 5000 USD z tradycyjnej IRA, którą miała w Rotha (płacąc przy tym podatek dochodowy). Ma także 15 000 USD zysków z inwestycji na koncie.
Teraz chce wypłacić 40 000 $, aby kupić swój pierwszy dom. System zamawiania IRS określa, które z tych kategorii wybierze jako pierwsza. Oznacza to, że jej wypłata obejmuje całość jej wkładu w wysokości 25 000 USD, a także przeniesienia 5000 USD w następnym roku. Pamiętaj, że już odprowadziła podatek dochodowy od tych składek, więc nie musi tego więcej robić.
Aby osiągnąć 40 000 USD, musi także wypłacić 10 000 USD zarobków. Ponieważ mieści się w limicie dożywotniego zwolnienia z zakupu pierwszego domu, unika ona kary - ale nie podatków - od tej kwoty. Pozostałe 5000 USD na jej koncie jest klasyfikowane jako zarobki.
Dolna linia
Kiedy brakuje pieniędzy, może być kuszące, aby spojrzeć na swoje konto Roth IRA jako szybką naprawę. Ale zanim to zrobisz, upewnij się, że znasz zasady. Zbyt wczesne wypłacanie pieniędzy może czasami powodować naliczanie podatków dochodowych od twoich zarobków - nie wspominając już o 10% kary. Oznacza to, że nieroztropne wycofanie może oznaczać zmarnowanie ogromnych korzyści, które daje Roth.
