Spis treści
- Co to jest Roth IRA?
- Zrozumienie IRA Rotha
- Otwarcie Roth IRA
- Czy Roth IRA są ubezpieczone?
- Co wnieść do Roth IRA?
- Kto jest uprawniony do Roth IRA?
- Spousal Roth IRA
- Wypłaty: Kwalifikowane
- Wypłaty: Niekwalifikowane
- Roth IRA vs. Tradycyjna IRA
Co to jest Roth IRA?
Roth IRA jest korzystnym podatkowo, emerytalnym kontem oszczędnościowym, które pozwala ci wypłacać swoje oszczędności bez podatku. Założona w 1997 roku, została nazwana na cześć Williama Rotha, byłego senatora Delaware. Roth IRA są podobne do tradycyjnych IRA z największym rozróżnieniem między nimi, w jaki sposób są opodatkowane. Roth IRA są finansowane z dolarów po opodatkowaniu; składki nie podlegają odliczeniu od podatku. Ale kiedy zaczniesz wypłacać środki, pieniądze są wolne od podatku. I odwrotnie, tradycyjne depozyty IRA są zazwyczaj dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem; zazwyczaj pobierasz odliczenie podatku od składki i płacisz podatek dochodowy, gdy wycofujesz pieniądze z konta podczas przejścia na emeryturę.
Ta i inne kluczowe różnice sprawiają, że Roth IRA są lepszym wyborem niż tradycyjne IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę.
Kluczowe dania na wynos
- Roth IRA to specjalne konto emerytalne, na którym płacisz podatki od pieniędzy wpłacanych na twoje konto, a następnie wszystkie przyszłe wypłaty są zwolnione z podatku. Roth IRA są najlepsze, gdy uważasz, że Twoje podatki będą wyższe na emeryturze niż obecnie. nie przyczyniaj się do Roth IRA, jeśli zarabiasz zbyt dużo pieniędzy. W 2020 r. Limit dla singli wynosi 139 000 USD. Dla małżeństw limit wynosi 206 000 $. Kwota, którą możesz okresowo wnosić, zmienia się. W 2020 r. Limit składek wynosi 6000 USD rocznie, chyba że masz więcej niż 50 lat - w takim przypadku możesz wpłacić do 7 000 USD. Prawie wszystkie firmy maklerskie, zarówno fizyczne, jak i internetowe, oferują Roth IRA. Podobnie jak większość banków i firm inwestycyjnych.
W pobliżu
Zrozumienie IRA Rotha
Podobnie jak w przypadku innych kont z kwalifikowanym planem emerytalnym, pieniądze zainwestowane w Roth IRA rosną bez podatku. Jednak Roth jest mniej restrykcyjny niż inne konta na kilka sposobów. Składki mogą być nadal wpłacane w każdym wieku, o ile posiadacz rachunku osiąga dochód. Właściciel rachunku może utrzymywać Roth IRA przez czas nieokreślony; podczas ich życia nie jest wymagana minimalna dystrybucja (RMD), podobnie jak w przypadku 401 (k) si tradycyjnych IRA.
Roth IRA może być finansowany z wielu źródeł:
- Regularne składkiSpousal wkłady IRATransferyRollover wkłady
Wszystkie regularne składki Roth IRA muszą być dokonywane w gotówce (w tym czeki); nie mogą mieć formy papierów wartościowych ani aktywów. Jednak po wniesieniu środków w ramach Roth IRA istnieje wiele różnych opcji inwestycyjnych, w tym fundusze wspólnego inwestowania, akcje, obligacje, fundusze ETF, płyty CD i fundusze rynku pieniężnego.
IRS ogranicza wysokość depozytu w dowolnym typie IRA, okresowo dostosowując kwoty. Limity składek są takie same dla tradycyjnych IRA i Roth.
6000 USD
Maksymalny roczny wkład, jaki dana osoba może wnieść w 2019 i 2020 r. W Roth IRA. Te 50 lat i więcej mogą wnieść wkład do 7 000 $.
Otwarcie Roth IRA
Roth IRA musi zostać ustanowiony z instytucją, która otrzymała zgodę IRS na oferowanie IRA. Należą do nich banki, firmy maklerskie, federalne kasy oszczędnościowo-ubezpieczeniowe oraz stowarzyszenia oszczędnościowo-pożyczkowe. Zasadniczo osoby otwierają umowy IRA z brokerami.
Roth IRA można założyć w dowolnym momencie. Składki na rok podatkowy muszą jednak zostać wniesione przed upływem terminu składania wniosków podatkowych właściciela IRA, czyli na ogół 15 kwietnia następnego roku. Przedłużenia do celów podatkowych nie mają zastosowania.
Istnieją dwa podstawowe dokumenty, które należy dostarczyć właścicielowi IRA, gdy IRA zostanie utworzona:
- Oświadczenie o ujawnieniu informacji przez IRA Umowa adopcyjna i dokument dotyczący planu IRA
Zawierają wyjaśnienie zasad i przepisów, na mocy których Roth IRA musi działać, oraz zawierają umowę między właścicielem IRA a powiernikami / powiernikami IRA.
Nie wszystkie instytucje finansowe są sobie równe. Niektórzy dostawcy IRA mają obszerną listę opcji inwestycyjnych, podczas gdy inni są bardziej restrykcyjni. Prawie każda instytucja ma inną strukturę opłat za Roth IRA, co może mieć znaczący wpływ na zwrot z inwestycji.
Twoja tolerancja na ryzyko i preferencje inwestycyjne odegrają rolę w wyborze dostawcy Roth IRA. Jeśli planujesz być aktywnym inwestorem i dokonywać wielu transakcji, chcesz znaleźć dostawcę, który ma niższe koszty transakcyjne. Niektórzy dostawcy naliczają nawet opłatę za brak aktywności na koncie, jeśli zbyt długo zostawiasz swoje inwestycje w spokoju. Niektórzy dostawcy mają bardziej zróżnicowane oferty akcji lub funduszy giełdowych niż inni; wszystko zależy od rodzaju inwestycji, które chcesz na swoim koncie.
Zwróć także uwagę na określone wymagania dotyczące konta. Niektórzy dostawcy mają wyższe minimalne salda na rachunkach niż inni. Jeśli planujesz bankowość w tej samej instytucji, sprawdź, czy twoje konto Roth IRA zawiera dodatkowe produkty bankowe. Jeśli chcesz otworzyć Roth w banku lub domu maklerskim, w którym masz już konto, sprawdź, czy dotychczasowi klienci otrzymują zniżki na opłaty IRA.
Roth IRA vs. Tradycyjny IRA
Czy Roth IRA są ubezpieczone?
Jeśli twoje konto znajduje się w banku, pamiętaj, że IRA należą do innej kategorii ubezpieczeń niż tradycyjne konta depozytowe. W związku z tym zasięg kont IRA jest mniejszy. Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) nadal oferuje ochronę ubezpieczeniową do kwoty 250 000 USD dla kont tradycyjnych lub Roth IRA, ale salda kont są łączone, a nie rozpatrywane indywidualnie.
Na przykład, jeśli ten sam klient bankowy ma certyfikat depozytowy przechowywany w tradycyjnej IRA o wartości 200 000 USD i Roth IRA na rachunku oszczędnościowym o wartości 100 000 USD w tej samej instytucji, posiadacz rachunku ma 50 000 USD wrażliwych aktywów bez pokrycia FDIC.
Co możesz wnieść do Roth IRA?
IRS określa nie tylko, ile pieniędzy możesz wpłacić w Roth, ale także rodzaj pieniędzy, które możesz wpłacić. Zasadniczo możesz przekazać zarobione dochody jedynie Roth IRA.
W przypadku osób pracujących dla pracodawcy rekompensata kwalifikująca się do sfinansowania Roth IRA obejmuje płace, wynagrodzenia, prowizje, premie i inne kwoty wypłacane na rzecz osoby fizycznej za świadczone usługi. Zasadniczo jest to dowolna kwota wskazana w polu 1 formularza W-2 danej osoby. W przypadku osoby prowadzącej działalność na własny rachunek lub partnera w spółce wynagrodzenie to dochód netto osoby prywatnej z jej działalności, pomniejszony o wszelkie odliczenia dozwolone dla składek na plany emerytalne w imieniu osoby prywatnej i dodatkowo obniżone o 50% podatków od osób prowadzących działalność na własny rachunek.
Pieniądze związane z rozwodem - alimenty, alimenty na dzieci lub ugodę - można również przekazać.
Jakie fundusze nie kwalifikują się? Lista obejmuje:
- Dochód z wynajmu lub inne zyski z utrzymania nieruchomości Dochód z odsetek Dochód z emerytury lub renty Dywidendy i zyski kapitałowe
Nigdy nie możesz wnieść więcej do swojego IRA niż zarobiłeś w tym roku podatkowym. I, jak wspomniano wcześniej, nie otrzymasz odliczenia podatku od składki - chociaż możesz uzyskać ulgę podatkową Saver w wysokości 10%, 20% lub 50% depozytu, w zależności od dochodów i sytuacji życiowej.
Kto jest uprawniony do Roth IRA?
Każdy, kto ma dochód podlegający opodatkowaniu, może wnosić wkład do Roth IRA - o ile spełniają określone wymagania dotyczące statusu zgłoszenia i zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). Ci, których roczny dochód przekracza pewną kwotę, którą IRS okresowo dostosowuje, nie kwalifikują się do wniesienia wkładu. Poniższy wykres pokazuje dane za 2019 i 2020 rok.
| Czy kwalifikujesz się na Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategoria | Zakres dochodu dla wkładu w 2019 r | Udało mi się osiągnąć zakres wkładu na 2020 r |
| Żonaty i wspólna deklaracja podatkowa | Pełny: mniej niż 193 000 USD
Częściowo: od 193, 00 USD do mniej niż 203 000 USD |
Pełny: mniej niż 196 000 USD
Częściowo: od 196, 000 USD do mniej niż 206 000 USD |
| Żonaty, składając oddzielne zeznanie podatkowe, mieszkał z małżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku | Pełna: 0 USD
Częściowe: mniej niż 10.000 $ |
Pełna: 0 USD
Częściowe: mniej niż 10.000 $ |
| Osoba samotna, głowa gospodarstwa domowego lub małżeństwo składa osobno, nie mieszkając z małżonkiem w żadnym momencie w ciągu roku | Pełny: mniej niż 122 000 USD
Częściowo: od 122 000 USD do mniej niż 137 000 USD |
Pełny: mniej niż 124 000 USD
Częściowo: od 124 000 USD do mniej niż 139 000 USD |
W pobliżu
Osoby te muszą użyć formuły w celu ustalenia maksymalnej kwoty, jaką mogą wnieść do Roth IRA. Osoba, która zarabia mniej niż przedziały pokazane dla jej odpowiedniej kategorii, może wnieść do 100% swojego odszkodowania lub limitu składki, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.
Osoby znajdujące się w przedziale wycofywania muszą odjąć swoje dochody od maksymalnego poziomu, a następnie podzielić je przez przedział wycofania, aby ustalić procent 6000 $, które mogą wnieść.
Spousal Roth IRA
W jeden sposób para może zwiększyć swój wkład: małżonka Roth IRA. Osoba fizyczna może sfinansować Roth IRA w imieniu swojego małżonka, który nie zarabia wcale lub wcale. Składki Spousal Roth IRA podlegają tym samym zasadom i ograniczeniom, co zwykłe składki Roth IRA. Oblubieńca Roth IRA musi być prowadzony oddzielnie od Roth IRA osoby wnoszącej wkład, ponieważ Roth IRA nie mogą być wspólnymi rachunkami.
Aby osoba fizyczna była uprawniona do wniesienia wkładu małżeńskiego Roth IRA, muszą być spełnione następujące wymagania:
- Para musi wziąć ślub i złożyć wspólne zeznanie podatkowe. Osoba składająca małżonkę składkę Roth IRA musi mieć uprawnioną rekompensatę. Łączna składka dla obojga małżonków nie może przekraczać kwoty podlegającej opodatkowaniu rekompensaty podanej na ich wspólnej deklaracji podatkowej. Składki na jedno Roth IRA nie mogą przekraczają limity składek dla jednego IRA (jednak razem dwa konta pozwalają rodzinie podwoić roczne oszczędności).
Wypłaty: Dystrybucje kwalifikowane
W dowolnym momencie możesz wycofać składki z Roth IRA zarówno bez podatku, jak i kar. Jeśli pobierzesz tylko kwotę równą wpłaconej przez Ciebie kwocie, wypłata nie będzie uważana za dochód podlegający opodatkowaniu i nie będzie podlegać karom, niezależnie od wieku i okresu, w jakim była na koncie. W IRS-speak jest to znane jako dystrybucja kwalifikowana.
Istnieje jednak pewien haczyk, jeśli chodzi o wypłacanie zarobków z konta - wszelkie zwroty wygenerowane przez konto. Aby podział zarobków z konta został zakwalifikowany, musi nastąpić co najmniej pięć lat po tym, jak właściciel Roth IRA ustanowił i sfinansował swoją pierwszą Roth IRA, a podział musi nastąpić pod co najmniej jednym z następujących warunków:
- Posiadacz Roth IRA ma co najmniej 59 lat, kiedy następuje dystrybucja. Rozproszone aktywa są wykorzystywane na zakup - lub na budowę lub przebudowę - pierwszego domu dla posiadacza Roth IRA lub wykwalifikowanego członka rodziny (małżonek właściciela IRA, dziecko właściciela IRA i / lub małżonka właściciela IRA, wnuka właściciela IRA i / lub ich małżonka, rodzica lub innego przodka właściciela IRA i / lub ich małżonka). Ogranicza się to do 10 000 USD na całe życie. Dystrybucja następuje po unieważnieniu posiadacza Roth IRA. Aktywa są przekazywane beneficjentowi posiadacza Roth IRA po śmierci posiadacza Roth IRA.
Reguła 5 lat
Wypłata zarobków może podlegać podatkom i / lub 10% karom, w zależności od wieku i tego, czy spełniasz zasadę 5 lat. Oto krótkie podsumowanie.
- Poniżej 59½: Zyski podlegają podatkom i karom. Możesz uniknąć podatków i kar, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy (obowiązuje dożywotni limit 10 000 USD), jeśli jesteś trwale niepełnosprawny lub zmarł (a beneficjent przejmie dystrybucję). Wiek 59½ i starszy: brak podatków i kar.
- Poniżej 59½: Zyski podlegają podatkom i karom. Możesz uniknąć kary (ale nie podatków), jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup domu po raz pierwszy (obowiązuje limit 10 000 $ na całe życie), kwalifikowane wydatki na edukację, nie refundowane wydatki medyczne, jeśli jesteś trwale niepełnosprawny, lub jeśli umrzesz (a Twój beneficjent przejmie dystrybucję). 59½ i więcej: Zyski podlegają podatkom, ale nie karom.
Wypłaty Roth są dokonywane na zasadzie FIFO (pierwsze wejście, pierwsze wyjście) - więc wszelkie wypłaty pochodzą z wkładów jako pierwsze. Dlatego żadne zarobki nie są uważane za dotknięte, dopóki wszystkie wkłady nie zostaną pobrane w pierwszej kolejności.
Wypłaty: Dystrybucje niekwalifikowane
Wycofanie zarobków niespełniających powyższych wymagań jest uważane za podział niekwalifikowany i może podlegać podatkowi dochodowemu i / lub 10% karie za wcześniejszą dystrybucję. Mogą istnieć wyjątki, jeśli fundusze zostaną wykorzystane:
- W przypadku nie refundowanych kosztów leczenia. Jeżeli rozkład służy do pokrycia niezrealizowanych kosztów leczenia w przypadku kwot przekraczających 10% skorygowanego dochodu brutto danej osoby (AGI) za rok podziału. (Ta liczba 10% dotyczy wypłat po 2012 r. Wcześniej było to 7, 5% AGI.) Na opłacenie ubezpieczenia medycznego. Jeśli dana osoba straciła pracę. W przypadku kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe. Jeśli dystrybucja idzie w kierunku kwalifikowanych kosztów szkolnictwa wyższego właściciela Roth IRA i / lub jego osób na utrzymaniu. Te kwalifikowane wydatki na edukację to czesne, opłaty, książki, zapasy i sprzęt wymagany do zapisania się lub uczęszczania studenta do kwalifikującej się instytucji edukacyjnej i muszą zostać wykorzystane w roku wycofania się. W przypadku kosztów porodu lub adopcji. Aż do 5000 $, jeśli dokonane w ciągu jednego roku od wydarzenia.
Istnieje jeszcze jedna luka w zarobkach: jeśli wycofasz tylko kwotę swoich składek wniesionych w bieżącym roku podatkowym - w tym wszelkie zyski z tych składek - są one traktowane tak, jakby nigdy nie zostały wniesione. Jeśli wniesiesz 5000 USD w bieżącym roku, a fundusze te wygenerują 500 USD zysku, możesz wypłacić pełne 5500 USD wolne od podatku i bez kar, jeśli wypłata zostanie dokonana przed datą wymagalności podatku.
Roth IRA vs. Tradycyjna IRA
To, czy Roth IRA jest bardziej korzystne niż tradycyjna IRA, zależy od przedziału podatkowego osoby składającej wniosek, oczekiwanej stawki podatkowej w momencie przejścia na emeryturę i preferencji osobistych.
Osoby, które oczekują wyższego przedziału podatkowego po przejściu na emeryturę, mogą uznać Roth IRA za bardziej korzystne, ponieważ całkowity podatek uniknięty w momencie przejścia na emeryturę będzie wyższy niż podatek dochodowy zapłacony w chwili obecnej. Dlatego młodsi pracownicy o niższych dochodach mogą odnieść największe korzyści z Roth IRA. Rzeczywiście, zaczynając oszczędzać na IRA na wczesnym etapie życia, inwestorzy w pełni wykorzystują efekt kulistego wzrostu składanych odsetek: Twoja inwestycja i jej zyski są reinwestowane i generują więcej zysków, które są reinwestowane i tak dalej.
Zastanów się nad otwarciem Rotha w stosunku do tradycyjnego IRA, jeśli bardziej interesujesz się dochodami wolnymi od podatku, kiedy przejdziesz na emeryturę, niż ulgą podatkową teraz, kiedy wnosisz wkład.
Oczywiście, nawet jeśli spodziewasz się niższej stawki podatkowej na emeryturze, nadal będziesz cieszyć się wolnym od podatku strumieniem dochodów z Rotha. Nie najgorszy pomysł na świecie.
Ci, którzy nie potrzebują swoich aktywów Roth IRA na emeryturze, mogą pozostawić pieniądze na nieokreślony czas i przekazać je spadkobiercom po śmierci. Co więcej, podczas gdy beneficjent musi przyjmować wypłaty z odziedziczonej IRA, może rozciągać odroczenie podatkowe, przyjmując wypłaty przez dekadę, aw niektórych szczególnych przypadkach przez całe życie. Z drugiej strony tradycyjni beneficjenci IRA płacą podatki od wypłat. Ponadto małżonek może przenieść odziedziczoną IRA na nowe konto i nie musi przyjmować wypłat do wieku 72 lat.
Niektórzy otwierają lub przechodzą na Roth IRA, ponieważ obawiają się wzrostu podatków w przyszłości, a to konto pozwala im zablokować bieżące stawki podatkowe na saldzie swoich konwersji. Kierownictwo i inni wysoko wynagradzani pracownicy, którzy są w stanie uczestniczyć w planie emerytalnym Roth za pośrednictwem swoich pracodawców, mogą również wprowadzić te plany do Roth IRA bez konsekwencji podatkowych, a następnie uniknąć konieczności przyjmowania obowiązkowych minimalnych wypłat po ukończeniu 72 roku życia. Kliknij tutaj, aby uzyskać informacje i porady dotyczące brokerów IRA.
Źródła artykułów
Investopedia wymaga od pisarzy korzystania z podstawowych źródeł w celu wspierania ich pracy. Należą do nich oficjalne dokumenty, dane rządowe, oryginalne raporty i wywiady z ekspertami branżowymi. W stosownych przypadkach odwołujemy się również do oryginalnych badań innych renomowanych wydawców. Możesz dowiedzieć się więcej o standardach, których przestrzegamy przy tworzeniu dokładnych, obiektywnych treści w naszej polityce redakcyjnej.-
Internal Revenue Service. „Ilość wkładów Roth IRA, które możesz wnieść na 2019 r.” Dostęp 10 października 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Tematy emerytalne - limity składek IRA”. Dostęp 10 października 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Publikacja 590-A (2018), Składki na indywidualne umowy emerytalne (IRA).” Dostęp 10 października 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Często zadawane pytania dotyczące planu emerytalnego i IRA - wymagane minimalne wypłaty”. Dostęp 10 października 2019 r.
-
Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytowych. „W jaki sposób moje konta depozytowe są ubezpieczone przez FDIC?” Dostęp 10 października 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Kredyt na składki emerytalne (kredyt oszczędnościowy)”. Dostęp 10 października 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Limit wkładu 401 (k) wzrasta do 19 500 USD w 2020 r.; limit doganiania wzrasta do 6 500 USD.” Dostęp 18 grudnia 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Publikacja 590-B (2018), Dystrybucje z indywidualnych umów emerytalnych (IRA).” Dostęp 10 października 2019 r.
-
Internal Revenue Service. „Temat nr 557 Dodatkowy podatek od wcześniejszych wypłat z tradycyjnych IRA”. Dostęp 10 października 2019 r.
-
Kongres Stanów Zjednoczonych. „HR1994 - Ustawa o każdej społeczności na emeryturę z 2019 r.” Sekcja 113. Dostęp 17 stycznia 2020 r.
-
Kongres Stanów Zjednoczonych. „HR1994 - Ustawa o każdej społeczności na emeryturę z 2019 r.” Sekcja 401. Dostęp 17 stycznia 2020 r.
Terminy pokrewne
Co to jest tradycyjna IRA? Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. więcej Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) to narzędzie inwestycyjne, z którego korzystają osoby prywatne w celu zarabiania i przeznaczania funduszy na oszczędności emerytalne. więcej Zrozumienie 5-letniej reguły 5-letnia reguła dotyczy wypłat z Roth i tradycyjnych IRA. więcej Spousal IRA Spousal IRA to strategia, która pozwala pracującemu małżonkowi wnieść wkład w IRA w imieniu niepracującego małżonka w celu obejścia wymogów dotyczących dochodów. więcej Przelew IRA Przelew IRA to transfer środków z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na inny rachunek emerytalny, rachunek maklerski lub rachunek bankowy. więcej Dystrybucja niekwalifikowana Dystrybucja niekwalifikowana może dotyczyć wcześniejszej dystrybucji z Roth IRA lub konta oszczędnościowego na edukację, jeśli jest to konieczne. więcej linków partnerskichPowiązane artykuły
Roth IRA
Zasady wkładu Roth IRA: kompleksowy przewodnik
Roth IRA
Jak działa Roth IRA po przejściu na emeryturę
Roth IRA
Warto czekać: reguła 5-letnia Roth IRA
IRA
Czy zarobki z Roth IRA liczą się w kierunku dochodu?
IRA
Jak opodatkowane są wypłaty z IRA?
Roth IRA
Roth IRA vs. Tradycyjne IRA: jaka jest różnica?
