Plany Roth 401 (k) i Roth 403 (b) mogą być dobrym wyborem, jeśli chcesz zwolnić się z podatku dochodowego na emeryturze i chcesz zapłacić niektóre podatki z góry. Oto, jak działają plany, niektóre z ich zalet i wad oraz jak zestawiają się one z tradycyjnymi planami 401 (k) i 403 (b).
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli Twój pracodawca oferuje Roth 401 (k) lub Roth 403 (b), będziesz płacić podatki teraz, ale nie na emeryturze. W przeciwieństwie do Roth IRA, Roth 401 (k) i Roth 403 (b) nie podlegają limity dochodów, więc jesteś uprawniony bez względu na to, ile zarabiasz. Możesz uniknąć wymaganych minimalnych wypłat, przenosząc konto na konto Roth IRA.
Jak działają plany Roth 401 (k) i 403 (b)
Plany Roth 401 (k) i 403 (b) działają podobnie jak tradycyjne plany, z tym wyjątkiem, że są finansowane ze składek po opodatkowaniu i opodatkowane podobnie jak Roth IRA.
Podobnie jak w przypadku Roth IRA, pracownicy mogą wycofać swoje składki w dowolnym momencie, bez podatku. Inne wypłaty będą również zwolnione z podatku, pod warunkiem, że będą się zaliczać do wypłat kwalifikowanych. W szczególności pracownik musi mieć co najmniej 59½ lat lub być niepełnosprawny i mieć Roth od co najmniej pięciu lat. Istnieją różne zasady dystrybucji dla beneficjentów, którzy dziedziczą Roth po śmierci pierwotnego właściciela konta.
Maksymalny wkład na 2020 r. Wynosi 19 500 USD, plus dodatkowy 6500 USD wkładu wyrównawczego dla pracowników w wieku co najmniej 50 lat do końca roku, w sumie 26 000 USD. W 2019 r. Maksymalny wkład wynosi 19 000 USD, a dodatkowo dodatkowy wkład w wysokości 6000 USD na łączną kwotę 25 000 USD. Jednak tylko składki pracownika mogą trafiać na konto Roth; wszelkie pasujące składki od pracodawcy muszą zostać wpłacone na tradycyjne konto przed opodatkowaniem i będą opodatkowane przy wypłacie.
Roth vs. Tradycyjne IRA i 401 (k) s
Plusy i minusy planów Rotha
Plany Rotha 401 (k) i 403 (b) mają zalety i wady - nie tylko w porównaniu z tradycyjnymi 401 (k) i 403 (b) s, ale z IRA Rotha. Oto krótkie podsumowanie:
Korzystne traktowanie podatkowe na emeryturze. Podobnie jak Roth IRA, składki na plany Roth 401 (k) i 403 (b) są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, więc nie ma wstępnej ulgi podatkowej. Wypłaty mogą być jednak zwolnione z podatku. Daje to kilka korzyści w porównaniu z tradycyjnymi planami 401 (k) i 403 (b). Pierwszym i najbardziej oczywistym jest dochód wolny od podatku. Innym jest fakt, że wypłaty z tradycyjnych kwot 401 (k) liczone są jako zwykły dochód, co może wpływać na opodatkowanie świadczeń z ubezpieczenia społecznego emeryta i potencjalnie zwiększać ich przedział podatkowy.
Sposób obejścia wymaganych dystrybucji. W przeciwieństwie do IRA Roth, Roth 401 (k) si 403 (b) s podlegają wymaganym minimalnym rozkładom (RMD) po osiągnięciu przez posiadacza rachunku wieku 70½, podobnie jak tradycyjne konto 401 (k) lub 403 (b). Jeśli jednak posiadacz rachunku przeniesie saldo swojego planu do Roth IRA, nie będzie musiał martwić się o RMD w ciągu swojego życia. Daje to emerytowi nie tylko większą elastyczność, ale także umożliwia pozostawienie większej liczby rachunków spadkobiercom w porównaniu z tradycyjnym planem.
Nie wszyscy pracodawcy je oferują. Chociaż Roth 401 (k) i 403 (b) stają się coraz bardziej rozpowszechnione, nie każdy pracodawca oferuje taką opcję. Pamiętaj jednak, że jeśli jesteś samozatrudniony, w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin, możesz być uprawniony do założenia niezależnej kwoty 401 (k) i wyznaczenia pieniędzy, które wniesiesz do niej jako składki Rotha. Plany te mogą mieć również wyższe limity składek niż inne plany 401 (k), jeśli kwalifikujesz się jako jednoosobowa firma.
Bez ograniczeń dochodów, w przeciwieństwie do IRA Rotha. Jedną z zalet planów Roth 401 (k) i 403 (b) w porównaniu z IRA Roth jest to, że nie podlegają one limitom dochodów. W 2019 r. Organ wykonawczy zarabiający 300 000 USD rocznie może schronić do 19 000 USD (25 000 USD, jeśli 50 lub więcej) w Roth 401 (k) lub 403 (b). Przy tym poziomie dochodu nie byliby uprawnieni do żadnego wkładu w Roth IRA.
Wkład Rotha w wysokości 19 000 USD, dokonywany corocznie przez 20 lat, przy stosunkowo zachowawczej stawce 5% rocznie, stanowiłby ponad 653 000 USD. Nie obejmuje to żadnych wkładów wyrównawczych ani podwyżek maksymalnego dopuszczalnego wkładu. Ponadto wszystkie te pieniądze są zwolnione z podatku, jeśli posiadacz rachunku spełnia kwalifikowane wymogi dystrybucji Roth.
Pracownicy o niższych wynagrodzeniach mogą wnosić wkład w plan Roth 401 (k) lub 403 (b) w pracy i nadal wnosić składki do Roth IRA, o ile ich dochody nie przekraczają kwoty progowej IRA. W 2019 r. Każdy, kto jest w związku małżeńskim, wspólnie składa podatki i ma zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) mniejszy niż 193 000 USD, jest uprawniony do pełnego wkładu IRA w wysokości 6000 USD lub 7 000 USD z wkładem wyrównawczym. Tak więc ich łączny wkład do Roth 401 (k) lub 403 (b) plus Roth IRA może wynosić nawet 25 000 USD lub 32 000 USD przy obu wkładach wyrównawczych. (W 2020 r. Wskaźnik MAGI osoby musi być mniejszy niż 196 000, a kwota składki IRA pozostaje taka sama).
Pracownik, który wniósł 19 000 USD do Roth 401 (k) lub 403 (b) plus 6000 USD do Roth IRA przez okres 20 lat i którego rachunki rosły w tempie 5% rocznie, skończyłby z ponad 850 000 USD - wszystko to potencjalnie wolne od podatku.
W większości scenariuszy Roth 401 (k) i 403 (b) wyprzedzają swoje tradycyjne odpowiedniki.
Więc co jest lepsze: Roth czy tradycyjne plany?
Konwencjonalna mądrość mówi, że ważne jest, aby wiedzieć, czy będziesz w wyższym czy niższym przedziale podatkowym na emeryturze, zanim zdecydujesz się na Roth lub tradycyjny plan. Jednak w wielu przypadkach może to nie mieć znaczenia.
Na przykład Sally Saver znajduje się w przedziale 24% podatku i pracuje dla pracodawcy, który oferuje Roth 401 (k). Sumiennie oszczędza 15 000 USD rocznie na swoim koncie Roth przez 30 lat. Ponieważ jednak wpłaca składki po opodatkowaniu, jej składki w rzeczywistości kosztują 18 360 USD rocznie (15 000 USD plus 3600 USD podatków, ponieważ kwota ta nie jest odroczona). Dlatego pod koniec 30 lat zapłaci ogółem 108 000 USD podatków od swoich składek na Roth.
Tymczasem jej przyjaciółka, Nancy Now, wnosi wkład do tradycyjnego 401 (k). Nancy jest również objęta 24-procentowym przedziałem podatkowym i korzysta z rocznej ulgi podatkowej w wysokości 3600 USD ze swoich składek, ponieważ są one dokonywane na podstawie opodatkowania przed opodatkowaniem. Dlatego zmniejsza podatki o 108 000 USD w ciągu 30 lat. Zakładając, że obie kobiety zarabiają średnio 5% na swoich inwestycjach, do czasu przejścia na emeryturę każda z nich będzie miała prawie milion dolarów na swoje plany.
Załóżmy teraz, że zarówno Sally, jak i Nancy zaczynają czerpać pieniądze ze swoich planów pod koniec 30-letniego okresu, że pozostają w 24-procentowym przedziale podatkowym i każdy z nich pobiera 50 000 USD rocznie. Nancy musi płacić 12 000 $ rocznie ze swoich wypłat, podczas gdy Sally nic nie płaci. Jeśli obie kobiety przeżyją kolejne 30 lat, Nancy zapłaci łącznie 360 000 USD podatków z tytułu swoich 401 (k) wypłat. Ponadto wypłaty Nancy prawdopodobnie spowodują przynajmniej częściowy podatek od jej świadczeń z ubezpieczenia społecznego.
Dolna linia
Powyższy scenariusz jest znamiennym przykładem korzyści z gryzienia kuli i płacenia podatków teraz zamiast później, jeśli możesz sobie na to pozwolić. Chociaż takie zmienne, jak zmiany stawek podatkowych, długowieczność i wyniki inwestycyjne, również muszą być wzięte pod uwagę, konto Roth ma tendencję do bicia tradycyjnego planu w większości takich scenariuszy.
Jednak zdyscyplinowane oszczędności mogą nieco zmienić równanie. Zapamiętasz, że Nancy teraz oszczędzała 3600 USD rocznie na ulgach podatkowych, umieszczając swoje pieniądze w tradycyjnym 401 (k). Gdyby inwestowała te oszczędności każdego roku i zarabiała 5% na pieniądzach, po 30 latach miałaby około 240, 00 $ - tyle, by zapłacić znaczną część podatków od wypłat z IRA.
