Wskaźnik rolowania odnosi się do odsetka użytkowników kart kredytowych, którzy stają się coraz bardziej przestępcami na swoich kontach. Wskaźnik rzutowania to odsetek użytkowników kart, którzy „przechodzą” z kategorii opóźnionej o 60 dni do kategorii opóźnionej o 90 dni lub z kategorii opóźnionej o 90 dni do kategorii opóźnionej o 120 dni i tak dalej. W branży kart kredytowych wierzyciele zgłaszają opóźnienia w płatnościach w odstępach 30-dniowych, zaczynając od kategorii 60-dniowych opóźnień i od 90-dniowych opóźnień, 120-dniowych opóźnień, 150-dniowych opóźnień i tak dalej aż do spłaty. Zwolnienia podlegają dyskrecji prywatnej firmy i przepisom stanowym. W przypadku pożyczek federalnych zgodnie z przepisami federalnymi wymagana jest spłata po 270 dniach.
Podział wskaźnika rzutu
Banki stosują stopy zwrotu do pomocy w zarządzaniu stratami kredytowymi i przewidywaniu ich na podstawie zaległości.
Obliczanie stawek roll
Instytucje finansowe stosują różne metody obliczania wskaźników roll. Mogą obliczyć stopę rolowania na podstawie liczby pożyczkobiorców w zaległościach lub kwoty zaległych środków.
Na przykład, jeśli 20 na 100 użytkowników kart kredytowych, którzy zalegali po 60 dniach, nadal zalega z płatnościami po 90 dniach, wskaźnik od 60 do 90 dni wynosi 100%. Co więcej, jeśli tylko 10 z 20 wystawców kart kredytowych, którzy zalegali w 60 dniach, będzie zaległych w 90 dniach, wskaźnik wypłaty wyniósłby 50%.
Rozważając wskaźniki rzutu przestępczości według sald, bank oprze swoje obliczenia na całkowitych saldach zaległości. Na przykład, jeśli 60-dniowe saldo zaległości dla portfela kart kredytowych małego banku w lutym wynosi 100 milionów USD, a saldo 90-dniowych zaległości w marcu wynosi 40 milionów USD, stopa marży od 60 do 90 dni w marcu wynosi 40 % (tj. 40 milionów USD / 100 milionów USD). Oznacza to, że 40% ze 100 mln USD wierzytelności w 60-dniowym koszyku w lutym przeniesiono do 90-dniowego koszyka w marcu.
Banki wydające karty kredytowe szacują straty kredytowe, dzieląc ich ogólny portfel kart kredytowych na „segmenty” przestępczości, podobne do wspomnianych wcześniej kategorii 60-dniowych, 90-dniowych. Kierownictwo banku mierzy stopy kroczące dla bieżącego miesiąca i bieżącego kwartału lub średnio kilka miesięcy lub kwartałów w celu wyrównania wahań. Stawki roll można również dalej podzielić według kategorii produktu lub jakości kredytobiorcy, aby lepiej zrozumieć ogólne przestępstwa.
Rezerwy na straty kredytowe
Po ustaleniu wskaźników rolowania są one stosowane do niespłaconych należności w ramach każdego koszyka, a wyniki są agregowane w celu oszacowania wymaganego poziomu rezerwy na straty kredytowe. Instytucje finansowe zazwyczaj aktualizują rezerwy na straty kredytowe w swoich sprawozdaniach finansowych co kwartał. Rezerwy na straty kredytowe są zasadniczo kosztem lub zobowiązaniem, które bank odpisuje. Banki stosują różne metody ustalania rezerw na straty kredytowe, przy czym zazwyczaj tylko część zaległych sald jest odpisywana we wczesnych zaległościach. Banki ściśle monitorują stopy zwrotu i rezerwy na straty kredytowe, aby ocenić ryzyko kredytobiorców. Rolowane stawki mogą również pomóc emitentom kredytowym w ustanowieniu standardów ubezpieczeniowych w oparciu o trendy spłat dla różnych rodzajów produktów i różnych rodzajów kredytobiorców.
