Spis treści
- Najważniejsze informacje o koncie emerytalnym
- Który plan emerytalny jest lepszy?
- Dodatkowe strategie
- Dolna linia
Zasady gry mogą ulec zmianie, gdy osiągniesz wiek 72 lat - i osiągniesz dochód do opodatkowania - ale nadal możesz czerpać korzyści podatkowe z wkładania pieniędzy na konto emerytalne, dopóki formalnie i całkowicie nie przejdziesz na emeryturę. Jeśli nadal pracujesz w tym momencie swojego życia, prawdopodobnie próbujesz uszczelnić pęknięcie w jajku lub jesteś jednym z tych ludzi, którzy będą gotowi na emeryturę, gdy wyciągną twoje martwe ręce z biurka. Tak czy inaczej, wiedząc, że masz opcje, może zmienić różnicę w wynikach.
W roku, w którym kończysz 72 lata, system podatkowy wyciąga wtyczkę z kont emerytalnych w postaci wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Kiedy zarabiasz płace i wyciągasz RMD, konsekwencje podatkowe mogą skutkować wyższymi stawkami podatkowymi i zwiększonym odsetkiem twoich świadczeń z ubezpieczenia społecznego podlegającymi opodatkowaniu.
Przez wiele lat RMD rozpoczęły się w wieku 70-1 / 2 lat, ale po wejściu w życie ustawy ustanawiającej każdą społeczność na rzecz przejścia na emeryturę (SECURE) w grudniu 2019 r. Została ona podniesiona do 72. Podobnie prawo nakładało wieki na tradycyjne składki IRA po 70-1 / 2 roku życia, ale nowe prawo nie ma granicy wieku i zezwala na dodatkowe składki, o ile nadal pracujesz.
Niemniej jednak, w wieku 72 lat będziesz musiał zacząć przyjmować RMD, które zwiększą dochód do opodatkowania, chyba że zostaną wprowadzone inne korekty. Kiedy twój dochód do opodatkowania zacznie rosnąć w tym okresie życia, nadal wpłacaj pieniądze na plan emerytalny typu 401 (k) lub Roth IRA. Rzućmy okiem na główne różnice między najpopularniejszymi opcjami planu emerytalnego i zbadaj, jak ustrukturyzować swoje plany, aby zoptymalizować swoje dystrybucje po tym, jak zaczniesz podlegać nowym zasadom osiągania 72.
Kluczowe dania na wynos
- W wieku 72 lat pracownik musi zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont emerytalnych. To podnosi wiek z 70-1 / 2, po uchwaleniu ustawy SECURE w grudniu 2019 r. Pracownicy powyżej 72 roku życia są narażeni na ryzyko wyższy dochód podlegający opodatkowaniu, ponieważ muszą teraz wycofać RMD. Istnieją strategie zmniejszania tego wyższego dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osób powyżej 72 roku życia, w tym kontynuowanie składek na konta emerytalne. Pracownicy powyżej 72 roku życia mogą nadal wnosić wkłady do IRA, 401 (k) i innych kont emerytalnych, w zależności od konkretnych okoliczności.
Najważniejsze informacje o koncie emerytalnym
Zmiany, które nastąpią w wieku 72 lat, mogą być szokiem, jeśli nie zwracasz uwagi na szczegóły przepisów dotyczących kont emerytalnych. Oto, co dzieje się z kluczowymi typami kont emerytalnych i jak możesz dalej oszczędzać, gdy nadal pracujesz.
Tradycyjny IRA
Zgodnie z nowym prawem możesz wnosić wkład w tradycyjną IRA bez względu na wiek. Zgodnie ze starym prawem nie można było już wnosić wkładu do tradycyjnego IRA po ukończeniu 70-1 / 2.
Roth IRA
Każdy, kto ma zarobione wynagrodzenie, może wnosić wkład do Roth IRA i nie ma mandatu wymagającego od osoby wpłacającej lub jego małżonka przyjmowania RMD.
Tradycyjny 401 (k)
Bez względu na wiek, jeśli nadal pracujesz, możesz nadal wnosić wkład do kwoty 401 (k). Co więcej, dopóki posiadasz mniej niż 5% działalności, dla której pracujesz, nie musisz brać RMD od 401 (k) u tego pracodawcy.
Roth 401 (k)
Bez względu na wiek, jeśli nadal pracujesz, możesz wnieść pełną kwotę odroczenia wypłaty do Roth 401 (k). Podobnie jak w przypadku tradycyjnego 401 (k), RMD są wymagane, gdy odłączysz się od usługi lub jeśli posiadasz więcej niż 5% firmy, która cię zatrudnia. Jest to kluczowa różnica między Roth 401 (k) a Roth IRA. Jednak wypłaty mogą nie podlegać opodatkowaniu (skontaktuj się z doradcą podatkowym).
Rozwiązania dotyczące planu emerytalnego dla ponad 70 pracowników
Który plan emerytalny jest lepszy?
Odpowiedź może być inna po zdaniu 72
Tradycyjne IRA vs. Pretax 401 (k)
Kiedyś było tak, że jeśli byłeś starszy niż 70-1 / 2, straciłeś możliwość wniesienia wkładu do tradycyjnego IRA. Ale zgodnie z nowym prawem nie ma ograniczeń wiekowych. Nie ma także ograniczenia wiekowego dla tłumu osób w wieku 70+ za wkłady do kwoty 401 (k). Niemniej jednak limity składek na 2020 r. Dla 401 (k) są wyższe niż limity dla IRA, co sprawia, że 401 (k) jest ostatecznie lepszym wyborem.
W przypadku IRA składki są ograniczone do 6000 USD rocznie, lub 7000 USD, jeśli masz więcej niż 50 lat. Ale dla 401 (k) s, limit wynosi 19.500 USD na 2020 r. Z dodatkowym wkładem wyrównawczym dla osób powyżej 50 lat 6500 USD, na w sumie 26 000 $.
W wielu przypadkach starszy pracownik jest samozatrudnionym konsultantem lub wykonawcą: jeśli taka jest Twoja sytuacja, pamiętaj o wymogach RMD nałożonych na 5% lub więcej właścicieli firm. Na pierwszy rzut oka pomysł przyczynienia się do planu, który wymaga corocznego przyjmowania RMD, brzmi głupio, ale jeśli zrobisz matematykę, to naprawdę nie jest zły interes.
Przykład
W 2019 r. 75-letni samozatrudniony zarabiający 80 000 USD wniósł 22 000 USD do jego 401 (k); plan ma stan na 31 grudnia 2019 r., a saldo wynosi 22 000 USD. RMD na 2020 r. Dla 76-letniego pracownika wyniesie tylko 1000 USD. Jeśli weźmiesz saldo na koniec roku w wysokości 22 000 USD i podzielisz je przez współczynnik RMD 76-letniego 22-letniego mężczyzny, otrzymasz rozkład podlegający opodatkowaniu w wysokości 1 000 USD. Po tym wszystkim, co zostało powiedziane i zrobione, wynik netto dla jednostki wynosiłby 21 000 $ potrącenia zamiast 22 000 $ potrącenia.
Chodzi o to, że możliwość oszczędzania nie jest drastycznie zmniejszona, ponieważ musisz robić RMD podczas pracy.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Z drugiej strony Roth 401 (k) nie ma ograniczeń dochodów, z którymi musisz sobie poradzić. Należy jednak pamiętać, że Roth 401 (k) ostatecznie podlegają RMD.
Zwycięzcą w kategorii najłatwiejszego wkładu jest Roth 401 (k). Jednak ogólnym zwycięzcą i zwycięzcą kategorii miejsca docelowego jest Roth IRA.
Zgodnie z nową ustawą SECURE, podpisaną w grudniu 2019 r., Wymagane minimalne dystrybucje (RMD) zaczynają się dopiero w 72, a nie 70-1 / 2, jak to miało miejsce.
Dodatkowe strategie
Co jeszcze możesz zrobić, aby nadal budować gniazdo emerytalne, jeśli nadal pracujesz w latach 70.? Kilka dodatkowych porad:
Skonsoliduj i podłącz otwór RMD
Jest prawie pewne, że osoba pracująca w latach 70. będzie miała wiele IRA i innych rodzajów planów emerytalnych. W rezultacie te zmienne konta będą zmuszone do corocznych wypłat RMD. Jeśli ta sama osoba jest właścicielem mniej niż 5% firmy, w której pracuje, a administrator planu na to zezwala, osoba ta może przenieść wszelkie istniejące IRA i plany emerytalne do swojego obecnego planu pracodawcy. Dzieje się tak, dopóki jednostka nie oddzieliła się od służby i nadal działa.
Gdy dana osoba z powodzeniem przerzuci istniejące aktywa na plan pracodawcy, należy zwolnić ją z konieczności pobierania rocznych RMD z tych aktywów. Dziką kartą w tym scenariuszu jest prawie zawsze dokument planu i administrator. Jeśli wszystko jest copacetic i jesteś w stanie zmniejszyć RMD podczas pracy, będziesz mieć możliwość stworzenia miejsca na konwersję Rotha lub ulgi w wyrównaniu obciążeń podatkowych, aż do pełnego przejścia na emeryturę.
Użyj „Filtruj” podatku dochodowego od stanu, jeśli się kwalifikujesz
Chociaż zależy to od stanu, w którym mieszkasz i składasz podatki, niektóre stany, które nakładają państwowy podatek dochodowy, zapewniają bardziej korzystne traktowanie podatkowe osobom, które wnoszą składki i przyjmują wypłaty z IRA i innych kwalifikowanych planów. Na przykład w Illinois rząd nie dodaje twoich składek 401 (k) z powrotem do twojego obliczania dochodu stanowego; pozwala również rezydentom odjąć większość dochodów z IRA i planów kwalifikowanych od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Luki w „filtrze podatków stanowych” istnieją, ponieważ stany chcą zachęcić swoich mieszkańców do pozostania w stanie i nie rzucać się na statki dla stanów bez podatku dochodowego, takich jak Floryda czy Teksas, kiedy przejdą na emeryturę. To powiedziawszy, luka może być pętlą, jeśli pracujesz w stanie takim jak Pensylwania, a następnie przejdziesz na emeryturę do stanu takiego jak Kalifornia. W takiej sytuacji możesz zostać opodatkowany przy wjeździe i wyjeździe. To, jak zastosujesz te istniejące luki w swojej strategii oszczędności, będzie zależeć od twoich celów i twojego szczególnego zestawu okoliczności, w tym porady twojego CPA!
Przykład: Pobieranie RMD z Roth 401 (k)
Osobą, która mogłaby przyjrzeć się tej strategii, jest osoba, która ma ponad 72 lata, jest samozatrudniona i wnosi wkład do Roth 401 (k). W takim przypadku, jeśli zmienią swoją strategię oszczędnościową, przyczyniając się do przedpłaty 401 (k) i zamiast tego przekształcając zewnętrzną IRA, mogą być w stanie zmniejszyć obciążenia związane z państwowym podatkiem dochodowym i uniknąć konieczności pobierania RMD z Roth 401 (k), który jest kontem po opodatkowaniu.
Dolna linia
Tłum pracujący w wieku powyżej 72 lat nadal ma możliwość oszczędzania i odraczania podatków za pośrednictwem Roth IRA i kwalifikowanych planów, które nie istnieją dla emerytowanych rówieśników. Włączając te i inne narzędzia do swojej ogólnej strategii, osoby prawie na emeryturze mogą być w stanie legalnie zmniejszyć swoje ogólne obciążenie podatkowe. Jednak docelowy beneficjent planów emerytalnych nie zawsze jest płatnikiem, więc strategia każdej osoby powinna uwzględniać jej szczególne cele, a także otaczające ją fakty i okoliczności.
Każdy, kto próbuje skorzystać z tych strategii, musi mieć świadomość, że zasady ich wdrażania są skomplikowane, a przepisy mogą ulec zmianie z dnia na dzień. Na koniec dnia powinieneś wykonać każdy plan obejmujący te lub podobne rodzaje strategii dopiero po otrzymaniu rzetelnej porady od wykwalifikowanego specjalisty podatkowego w porozumieniu z administratorem planu emerytalnego.
