Co to jest wykwalifikowany rezerwista?
Kwalifikowany rezerwista jest członkiem rezerwy wojskowej, który nie jest aktywny, ale wezwany do służby jest uprawniony do wcześniejszego wycofania się z konta emerytalnego (IRA) bez ponoszenia zwykłej kary za wcześniejszą dystrybucję.
W większości przypadków IRS nakłada karę w wysokości 10% na podstawę opodatkowania pobraną z konta emerytalnego przez podatnika w wieku poniżej 59 ½ lat. Wykwalifikowani rezerwiści są rzadkimi wyjątkami od tej reguły. Ich wypłaty podlegają jednak podatkom federalnym i stanowym.
Aby się zakwalifikować, rezerwistów należy nakazać lub wezwać do czynnej służby po 11 września 2001 r. Na dłużej niż 179 dni lub na czas nieokreślony. Dystrybucja musi odbywać się albo z IRA, albo z planowych odroczeń pracowników do 401 (k), 457 lub 403 (b). Dystrybucja musi odbywać się również w okresie czynnej służby.
Niektóre zasady zezwalają rezerwistom na spłatę wypłat z kont emerytalnych w okresie dwóch lat, kiedy kończy się czynne cło, nawet jeśli składki na spłatę przekraczają roczne limity składek.
Kluczowe dania na wynos
- Wykwalifikowani rezerwiści, gdy zostaną wezwani do służby, mogą następnie dokonywać zwolnień podatkowych z niektórych kont emerytalnych. Z tego powodu wielu pracowników usług przyjmuje swoje wypłaty wcześniej, ale może to mieć długofalowy negatywny wpływ na gniazdo emerytalne. podjęte nadal podlegają pewnym podatkom stanowym i federalnym.
Zrozumienie wykwalifikowanych rezerwistów
Zasady dotyczące wykwalifikowanych rezerwistów są dość nowe i zostały wprowadzone w ramach Ustawy o ochronie emerytur z 2006 r. Początkowo przepisy miały zastosowanie do aktywnych rezerwistów 30 grudnia 2007 r. Lub wcześniej. Jednak ustawa HEART z 2008 r. Lub ustawa o pomocy i zarobkach Heroes, rozszerzyła przepisy dotyczące wykwalifikowanych rezerwistów.
HEART Act zapewnił amerykańskim członkom służby i ich rodzinom wiele form pomocy finansowej jako kolejny sposób podziękowania i rekompensaty za ich pracę. Ustawa o SERCU zawiera kilka przepisów, które mają umożliwić członkom służby i rezerwistom płynne przejście finansowe zarówno na czynną służbę, jak i powrót do życia cywilnego.
Plusy i minusy kwalifikowanego rezerwisty
Służenie w rezerwach może czasami powodować trudności finansowe. Na przykład pary małżeńskie z dziećmi ponoszą nieoczekiwane koszty opieki nad dziećmi, gdy jeden lub oboje pełnoletni członkowie rodziny zostają wezwani do czynnej służby za granicą. Podobnie jak w przypadku wielu przepisów ustawy HEART, zasady dotyczące wykwalifikowanych rezerwistów zapewniają dodatkową elastyczność finansową dla rezerwistów.
W przypadku kompromisu istnieją ważne ograniczenia. Na przykład pracownicy będący członkami służby nie mogą dokonywać dodatkowych wyborów do swoich planów emerytalnych po dacie wypłaty. Może to mieć negatywny wpływ na potencjalne gniazdo emerytalne.
Być może największą wadą zasad wykwalifikowanych rezerwistów jest to, że brak nawet jednego roku oszczędności w 401k lub IRA może mieć znaczenie w przejściu na emeryturę. Jest to szczególnie prawdziwe na wczesnym etapie procesu oszczędzania na emeryturę, ponieważ wypłacone pieniądze nie będą miały szans na powiększenie się przez wiele lat. Z tego powodu nawet wypłata kilku tysięcy dolarów, co jest dozwolone dla wykwalifikowanych rezerwistów, może kosztować 10 000 USD lub więcej w ciągu kilku dziesięcioleci.
