Co to jest renta kwalifikowana?
Renta kwalifikowana to emerytalny plan oszczędnościowy finansowany z dolarów podatkowych. Renta niekwalifikowana jest finansowana z dolarów po opodatkowaniu. Dla jasności terminologia pochodzi z Internal Revenue Service (IRS). Każdy kwalifikowany plan oszczędnościowy to taki, w którym dochody inwestora są odejmowane od jego dochodów brutto i nie podlegają opodatkowaniu podatkami federalnymi aż do emerytury po wycofaniu się. Składki na plan niekwalifikowany są opodatkowane w roku, w którym zostały uzyskane.
Kluczowe dania na wynos
- Składki na kwalifikującą się rentę są w dolarach przed opodatkowaniem. Podatki są odraczane do momentu wypłaty po przejściu na emeryturę. Składki na rentę niekwalifikowaną są wyrażone w dolarach po opodatkowaniu. Podatki są płacone w tym samym roku, w którym składki są wpłacane. „Kwalifikowane” i „niekwalifikowane” są warunkami IRS. Kwalifikowany program zapewnia natychmiastową korzyść podatkową.
Co to jest renta?
Zrozumienie renty kwalifikowanej
Depozyt do kwalifikującej się renty rocznej jest dokonywany bez potrącania podatków. To skutecznie zmniejsza dochód podatnika i należne podatki za ten rok. Pieniądze gromadzone na kwalifikowanym koncie z roku na rok nie będą należne od podatków, o ile nie zostaną wypłacone.
Podatki od wkładu inwestora i naliczone zyski inwestycyjne będą należne po tym, jak inwestor przejdzie na emeryturę i zacznie pobierać rentę lub jakąkolwiek wypłatę z rachunku.
Wprawdzie wypłaty z kwalifikowanej renty rocznej są opodatkowane jako zwykły dochód, wypłaty z niekwalifikowanej renty rocznej nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od składek. Od zysków z inwestycji mogą być należne podatki, które zazwyczaj stanowią mniejszą część rachunku.
Pieniądze zgromadzone na kwalifikowanym koncie nie są należne od podatków, o ile nie zostaną dokonane wypłaty
To kwestia debaty, która jest lepsza. Niekwalifikowany plan oferuje perspektywę zwolnienia z podatku po przejściu na emeryturę. Jednak kwalifikowany plan oferuje natychmiastowe oszczędności podatkowe i mniejszy wpływ na wynagrodzenie na wynos w latach pracy danej osoby.
Rodzaje rent kwalifikowanych
Kwalifikowane renty są często ustalane przez pracodawców w ramach sponsorowanego przez firmę planu emerytalnego. Warianty obejmują program określonych świadczeń, program emerytalny 401 (k) i 403 (b) oraz indywidualny rachunek emerytalny (IRA).
- Program określonych świadczeń jest narzędziem oszczędnościowym, które zobowiązuje firmę do określonej płatności, czy to w formie ryczałtu, czy w ratach miesięcznych, na podstawie historii zarobków pracownika. 401 (k) jest tworzone przez spółkę nastawioną na zysk nagradzać swoich pracowników. Ustawa BEZPIECZNA z 2019 r. Pozwala teraz uwzględniać renty w planach 401 (k). 403 (b) jest dostępny przede wszystkim dla nauczycieli i niektórych innych pracowników publicznych, a także pracowników organizacji zwolnionych z podatku. IRA to znany plan oszczędnościowy, który umożliwia składkę przed opodatkowaniem do rocznego limitu.
Renta może być, jeśli spełnia określone kryteria IRS i postępuje zgodnie z wytycznymi regulacyjnymi. Zasadniczo renta roczna, która nie jest wykorzystywana do finansowania uprzywilejowanego podatkowo planu emerytalnego, jest rentą niekwalifikowaną.
Inne zasady IRS dotyczące rent
Niekwalifikowane renty zakupione po 13 sierpnia 1982 r. Podlegają opodatkowaniu zgodnie z protokołem „ostatni na wejściu”. Oznacza to, że pierwsze wypłaty dokonywane przez inwestora będą pobierane z naliczonych odsetek, które będą opodatkowane jako zwykły dochód. Gdy odsetki zostaną w pełni opodatkowane, pozostała kwota główna lub premia będą wolne od podatków. Wszystkie zasady dotyczące rent kwalifikowanych są ujęte w publikacji IRS 575, Dochody emerytalne i rentowe.
