Spis treści
- Szybkie podsumowanie: Tradycyjne vs Roth IRA
- Roth IRA i wymagania dotyczące dochodów
- Konwersje pozwalają uniknąć limitów dochodów
- Reguła pięcioletnia
- Kilka innych opcji najazdu 401 (k)
- Jak wykonać rollover
- Najlepsi kandydaci do konwersji
Jeśli kiedykolwiek opuściłeś pracę, w której miałeś plan 401 (k), najprawdopodobniej wiesz o różnych opcjach przejścia na te konta emerytalne w miejscu pracy. Jedną z powszechnych opcji jest przeniesienie 401 (k) do Roth IRA.
Przeniesienie 401 (k) do Roth IRA może nie być oczywistym krokiem, biorąc pod uwagę, że 401 (k) s są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem, a Roth IRA są finansowane z dolarów po opodatkowaniu. Ponieważ jednak IRS nakłada limity dochodu na uczestników Rotha, kumulacja 401 (k) jest jedną z niewielu okazji, które zamożniejsi oszczędzający muszą zdobyć Roth IRA. Roths mają kilka zalet w porównaniu z tradycyjnymi IRA, bardziej powszechną opcją rollover: Wypłaty z tych planów w momencie przejścia na emeryturę są zwolnione z podatku i nie wymagają minimalnych wypłat.
Oto wskazówki, jeśli planujesz przekształcić 401 (k), tradycyjnej lub odmiany Roth, w IRA Rotha (i kilka innych opcji).
Kluczowe dania na wynos
- Przeniesienie twojego 401 (k) lub innego planu emerytalnego w miejscu pracy na Roth IRA ma zalety dla najlepiej zarabiających, którzy w innym przypadku nie mogliby otworzyć Rotha. Jeśli rzucisz tradycyjną 401 (k) na Rotha, będziesz winien podatek rok podatkowy od transferowanych środków. Fundusze przeniesione z Roth 401 (k) do Roth IRA nie będą opodatkowane, pod warunkiem przestrzegania określonych zasad dotyczących harmonogramu. Można uniknąć natychmiastowych podatków, przeznaczając fundusze po opodatkowaniu na Twój plan emerytalny do Roth IRA i fundusze przed opodatkowaniem do tradycyjnego IRA. Podnoszenie 401 k) do nowego Roth IRA nie jest dobrym wyborem, jeśli spodziewasz się, że będziesz musiał wypłacić pieniądze w ciągu pięciu lat.
The Roth IRA
Po pierwsze, szybkie odświeżenie Roth IRA. Podobnie jak w przypadku tradycyjnych IRA, inwestycje w IRA Roth rosną bez ponoszenia podatku dochodowego każdego roku. Główną różnicą między rachunkami jest to, że tradycyjne IRA są finansowane z dolarów przed opodatkowaniem - składka generuje natychmiastowe odliczenie podatku - podczas gdy składki Roth są w dolarach po opodatkowaniu, co oznacza, że nie można ich odliczyć w momencie wniesienia składki. Spłata następuje jednak, gdy inwestorzy korzystają z funduszy emerytalnych Roth. Zarówno wkład, jak i zyski są zwolnione z podatków federalnych i większości podatków stanowych. Natomiast tradycyjni posiadacze IRA płacą podatki dochodowe od swoich wypłat.
Innymi słowy, albo otrzymujesz ulgę podatkową z przodu (z regularnym IRA) lub z tyłu (z Roth). Inwestorzy, którzy oczekują wyższego przedziału podatkowego na emeryturze, wolą Roths z tego powodu: oszczędności podatkowe mają dla nich większy sens później.
Roth IRA i wymagania dotyczące dochodów
Istnieje jeszcze jedno kluczowe rozróżnienie między tymi dwoma kontami. Każdy może przyczynić się do tradycyjnego IRA, ale IRS nakłada ograniczenie dochodu na uprawnienia do Roth IRA. Zasadniczo IRS nie chce, aby osoby o wysokich zarobkach korzystały z tych kont podatkowych. Wpływy wpływające na zmienną skalę, pułapy dochodów są okresowo dostosowywane, aby nadążyć za inflacją. W 2020 r. Zakres wycofywania pełnego rocznego wkładu dla pojedynczych podmiotów wynosi od 124 000 do 139 000 USD (pełny wkład roczny wynosi od 6 000 do 7 000 USD, w zależności od wieku) dla Roth IRA. W przypadku małżeństw składających wspólne wnioski, wycofanie rozpoczyna się od 196 000 USD rocznego dochodu brutto, z ogólnym limitem 206 000 USD.
Dlaczego możesz chcieć przewrócić 401 (k) do Roth IRA? Ograniczenia dochodu rotha nie dotyczą tego rodzaju konwersji. Każdy, kto ma jakiekolwiek dochody, może finansować Roth IRA poprzez kumulację - w rzeczywistości jest to jeden z niewielu sposobów. (Drugi polega na konwersji tradycyjnej IRA na Roth IRA, znanej również jako konwersja backdoora).
Środki 401 (k) nie są jedynymi aktywami planu emerytalnego dla przedsiębiorstw, które kwalifikują się do rolowania. Plany 403 (b) i 457 (b) dla pracowników sektora publicznego i organizacji non-profit można również przekształcić w Roth IRA.
Inwestorzy mogą zdecydować się na podzielenie swoich dolarów inwestycyjnych zarówno na konta tradycyjne, jak i Roth IRA, o ile ich dochody są niższe niż wspomniany powyżej limit Roth. Jednak maksymalna dopuszczalna kwota pozostaje taka sama. Oznacza to, że nie może przekroczyć łącznie 6000 USD lub 7000 USD podzielonych między kontami.
401 (k) -do-Roth-IRA Konwersje
Mimo że w przypadku tych konwersji obowiązują całkowicie legalne przepisy, skomplikowane przepisy podatkowe mogą być trudne. Dlatego nie rób tego bez uprzedniego uzyskania szczegółowych porad podatkowych i finansowych. Procedura różni się również w zależności od tego, czy masz tradycyjny 401 (k), czy Roth 401 (k).
Tradycyjne konwersje-401 (k) -to-Roth-IRA
Przekształcenie tradycyjnego 401 (k) w Roth IRA jest procesem dwuetapowym. Po pierwsze, przenosisz fundusze do tradycyjnego IRA; następnie przekształca się tę IRA z tradycyjnej odmiany w Roth IRA.
Teraz złe wieści. Płacisz podatki od pieniędzy (według zwykłych stawek dochodu), kiedy przechodzisz na Roth, i, w zależności od tego, ile jest na koncie, mogą być sztywne. Wynika to z faktu, że otrzymałeś ulgę podatkową za swoje składki do kwoty 401 (k) - pamiętaj, że są one finansowane z dolarów przed opodatkowaniem - i nie zapłaciłeś żadnych podatków, aby przenieść je do tradycyjnej IRA, która ma również obejmować pieniądze podatkowe. Ale Roth jest opcją po opodatkowaniu. Tak więc, jeśli przeniesiesz składki wniesione przed opodatkowaniem, począwszy od tradycyjnej kwoty 401 (k), odpowiednią kwotę należy uwzględnić jako dochód do opodatkowania na rok przeniesienia.
Teraz, jeśli wpłaciłeś więcej niż kwotę podlegającą odliczeniu do kwoty 401 (k), możesz być w stanie uniknąć bezpośrednich podatków, przydzielając fundusze po opodatkowaniu w swoim planie emerytalnym do Roth IRA i fundusze przed opodatkowaniem do tradycyjnej IRA.
Konieczność podważenia liczb jest powodem, dla którego ważne jest uzyskanie kompetentnej porady przed wypróbowaniem tego. Jeśli implikacje podatkowe są zbyt duże, strategia może nie mieć sensu. Zastanów się jednak nad korzyścią długoterminową: kiedy przejdziesz na emeryturę i wycofasz pieniądze z Roth IRA, nie będziesz winien podatków. Jest jeszcze jeden powód do myślenia długoterminowego, a mianowicie zasada pięciu lat wyjaśniona później.
Konwersje Roth-401 (k) -to-Roth-IRA
Proces rollover jest o wiele prostszy, jeśli masz Roth 401 (k). W rzeczywistości przetoczenie Roth 401 (k) w Roth IRA jest optymalne. Proces ten upraszcza fakt, że przekazywane środki mają tę samą podstawę podatkową w dwóch pojazdach, składających się z dolarów po opodatkowaniu.
Jeśli twój 401 (k) jest Roth 401 (k), możesz go przenieść bezpośrednio do Roth IRA bez pośrednich kroków lub konsekwencji podatkowych. Powinieneś sprawdzić, jak obsługiwać składki dopasowane przez pracodawcę, ponieważ będą one na zwykłym koncie towarzyszącym 401 (k) (a podatki mogą być od nich należne). Możesz założyć Roth IRA dla swoich funduszy 401 (k) lub przenieść je na istniejący Roth.
Reguła pięcioletnia
Strategię tę należy rozważyć w perspektywie długoterminowej. Przeniesienie 401 (k) na nowy Roth IRA nie jest dobrym wyborem, jeśli spodziewasz się, że będziesz musiał wypłacić pieniądze w najbliższej przyszłości, a dokładniej w ciągu pięciu lat.
Roth IRA podlegają regule pięciu lat. Zasada stanowi, że aby wypłacić zarobki - czyli odsetki lub zyski - z planu Rotha wolnego od podatków i kar, musisz posiadać Roth przez co najmniej pięć lat (możesz pobierać składki z Rotha w dowolnym momencie czas.) To samo dotyczy wycofywania przekonwertowanych funduszy - takich jak środki z tradycyjnej kwoty 401 (k), które najpierw umieściłeś w tradycyjnej IRA, a następnie w IRA Rotha.
Jeśli fundusze zostaną przeniesione z Roth 401 (k) do istniejącego Roth IRA, przeniesione fundusze mogą odziedziczyć ten sam czas co Roth IRA. Oznacza to, że okres utrzymywania dla IRA dotyczy wszystkich jego funduszy, w tym przeniesionych z konta Roth 401 (k). To samo traktowanie nie dotyczy taktowania Rotha 401 (k), które jest przenoszone na nowy Roth IRA. Jeśli nie masz istniejącego Roth IRA i musisz go założyć na potrzeby kumulacji, okres pięciu lat rozpoczyna się w roku, w którym nowa Roth IRA jest otwarta, niezależnie od tego, jak długo przyczyniasz się do Roth 401 (k).
40 572 USD
Średnie saldo konta Roth IRA w 2016 r. (Najnowsze dane), zgodnie z danymi Instytutu Badań nad Zasiłkami Pracowniczymi.
W pobliżu
Kilka innych opcji najazdu 401 (k)
Przelewy od 401 (k) do 401 (k)
Możesz całkowicie uniknąć ugryzienia podatkowego, jeśli przeniesiesz saldo 401 (k) na kolejne 401 (k) przy nowej pracy. Oczywiście administrator nowego planu musi zezwolić na takie przejścia. Może być niewykonalne, jeśli aktywa w starym planie są inwestowane w fundusze własne od pewnej firmy inwestycyjnej, a nowy plan oferuje środki tylko od innej firmy. Jeśli twoje konto 401 (k) zawiera akcje korporacyjne starego pracodawcy, być może będziesz musiał je sprzedać przed przeniesieniem.
Transfer może również nie działać, jeśli twoje stare konto to Roth 401 (k), a nowy plan dopuszcza tylko tradycyjne 401 (k). Optymalną opcją byłoby przetoczenie starego Rotha 401 (k) na nowego Rotha 401 (k). Liczba lat, przez które fundusze znajdowały się w starym planie, powinna się liczyć do pięcioletniego okresu kwalifikowanych wypłat (wypłaty wolne od podatków i kar). Jednak poprzedni pracodawca musi skontaktować się z nowym pracodawcą w sprawie wysokości składek pracowników przetaczane i potwierdzają, że zostały wyprodukowane w pierwszym roku. Właściciel rachunku powinien przenieść całe konto, a nie tylko jego część.
Wypłacenie
Wypłata konta w całości lub w części jest zwykle błędem. W tradycyjnym planie 401 (k) będziesz winien podatki od wszystkich swoich składek plus kary podatkowe za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½. W przypadku Roth 401 (k) będziesz zobowiązany do zapłaty podatków od wszelkich wypłaconych zarobków i potencjalnie podlegać będzie 10% karom za wcześniejsze wypłaty, jeśli masz mniej niż 59½ lat i nie posiadasz konta przez pięć lat.
Jak wykonać rollover
Mechanika najazdu z twojego planu 401 (k) jest prosta. Po pierwsze, bank, platforma maklerska lub internetowa platforma inwestycyjna otwiera IRA (Investopedia ma listy najlepszych brokerów dla IRA i najlepszych brokerów dla Roth IRA).
Następnie zażądasz bezpośredniego przeniesienia, znanego również jako przeniesienie powiernika do powiernika. Administrator planu wysyła pieniądze bezpośrednio do IRA, które otworzyłeś w banku lub domu maklerskim. Lub mogą dostarczyć czek wystawiony na nazwę twojego konta, które wpłacasz. Przejście bezpośrednio (bez czeku) jest najlepszym podejściem, jeśli administrator wyrazi zgodę. Ta metoda jest szybsza, prostsza i nie ma wątpliwości, że nie jest to dystrybucja (od której jesteś winien podatki). Jeśli administrator nie zastosuje się do tej metody, upewnij się, że czek został wystawiony na twoje nowe konto, a nie osobiście - ponownie, jako dowód, że nie jest to dystrybucja.
Możesz także wykonać przejście z dystrybucji, zwane również przejściem pośrednim. W takim przypadku administrator planu dostarczy ci czek wystawiony. Podatki zostaną potrącone w wysokości 20% i będziesz musiał zgłosić rozkład jako dochód na zeznaniu podatkowym. Możesz uniknąć podatków, jeśli przeprowadzisz odnowienie konta na inne konto emerytalne w ciągu 60 dni i uzupełnisz pieniądze potrącone z innego źródła.
Dolna linia
Idealnymi kandydatami do przekształcenia pracowniczych planów emerytalnych w nową IRA Roth są ci, którzy nie przewidują przyjmowania wypłat z konta przez wiele lat. Ci, którzy dokonają konwersji kwoty 401 (k) dowolnego typu na nowy Roth IRA, muszą zapłacić karę 10% za wszelkie pieniądze, które wypłacą z Roth, jeśli wypłacą pieniądze w ciągu pięciu lat od konwersji.
Osoby w wieku 59½ lat lub starsze są zwolnione z 10% kary za wcześniejsze wycofanie, podobnie jak osoby, które przekazują fundusze 401 (k) do istniejącej Roth IRA, która została otwarta pięć lub więcej lat temu. Zwolnienie to pozwala również na wycofanie zrolowanych funduszy 401 (k) bez kary.
Jest jeszcze jedna zmarszczka dotycząca Rotha. Wraz ze składkami właściciele kont mogą wypłacać dodatkowe 10 000 USD bez kary, pod warunkiem, że wykorzystają gotówkę na sfinansowanie zakupu domu lub opłacenie czesnego.
