Spis treści
- Nieznani beneficjenci
- Beneficjenci i Twoja wola
- Kwoty zamiast procentów
- Dolna linia
Ważne jest aktualizowanie oznaczeń beneficjentów. Problematyczne wyznaczenie beneficjenta może być frustrujące dla wszystkich zainteresowanych. Mimo to aktualizacja jest skuteczna tylko wtedy, gdy spełnia określone wymagania. Oto niektóre oznaczenia beneficjentów, które mogą powodować problemy wraz ze sposobami ich uniknięcia poprzez proste kroki zapobiegawcze.
Kluczowe dania na wynos
- Posiadanie niejasnego beneficjenta na koncie emerytalnym oznacza, że do sądu spadkowego może należeć decyzja, kto otrzyma twoje IRA lub aktywa 401 (k) po Twojej śmierci, jednak nie jest konieczne identyfikowanie każdego beneficjenta po imieniu. zwrot beneficjenta jest jasny, na przykład „wszystkie moje ocalałe dzieci”, jest prawnie akceptowalny. Prawo stanowe może automatycznie określać małżonka jako domyślnego beneficjenta konta emerytalnego.
Wyznaczanie niezidentyfikowanych beneficjentów
Niemożność zidentyfikowania beneficjenta przez powiernika może spowodować opóźnienie w otrzymaniu majątku przez zamierzonego beneficjenta, a także może kosztować beneficjenta opłaty prawne, jeżeli sąd będzie musiał podjąć decyzję, kto to jest. Identyfikacja beneficjentów według nazwiska i związku z tobą nie powoduje dla nich żadnych problemów. Nie musisz jednak umieszczać imienia i nazwiska beneficjenta w formularzu wyznaczenia: po prostu określenie „wszystkie moje ocalałe dzieci” jest na przykład dopuszczalnym oznaczeniem beneficjenta. W rzeczywistości ostateczne wymagane przepisy dotyczące minimalnej dystrybucji (RMD) stanowią: „Wyznaczonego beneficjenta nie trzeba określać z nazwy w planie… aby zostać wyznaczonym beneficjentem, o ile osoba, która ma być beneficjentem, jest możliwa do zidentyfikowania na podstawie plan ”zgodnie z rozporządzeniem Skarbu Państwa § 1.401 (a) (9) -4, Pytania i odpowiedzi 1.„ Wszystkie moje ocalałe dzieci ”spełniają ten wymóg.
Określenie „wszystkie moje dzieci” jest również dopuszczalne. Jeśli jednak jedno z twoich dzieci cię uprzedzi, rodzi się pytanie, jak należy obchodzić się z udziałem tej osoby. Jeśli chcesz, aby udział tego dziecka trafił do jego spadkobierców, musisz jasno to zaznaczyć w wyznaczeniu beneficjenta. Można tego dokonać, dołączając niestandardowe oznaczenie beneficjenta lub dołączając klauzulę „per stirpes”.
Oznaczenia beneficjenta i Twoja wola
Wielu powierników indywidualnych kont emerytalnych (IRA) nie chce zaakceptować oznaczenia beneficjenta „zgodnie z moją wolą”. W wielu przypadkach niechęć wynika z faktu, że testament dotyczy traktowania aktywów stanowiących część majątku danej osoby, a konto emerytalne nie jest uważane za część majątku. Chociaż „zgodnie z moją wolą” nie jest powszechnie akceptowanym określeniem, rozporządzenie sugeruje, że jest ono zgodne z wytycznymi federalnymi. Przed dokonaniem takiego oznaczenia należy skontaktować się z opiekunem IRA. Nawet w przypadkach, gdy depozytariusz zaakceptuje takie oznaczenie, nadal może nie zapewnić pożądanego rezultatu.
Załóżmy na przykład, że w testamencie podałeś, że twoje aktywa IRA powinny trafić do córki. W końcu otrzyma aktywa. Nie będzie ona jednak traktowana jako beneficjentka IRA i dlatego nie będzie mogła skorzystać z opcji oczekiwanej długości życia, które byłyby dla niej dostępne, gdyby była bezpośrednim wyznaczonym beneficjentem IRA. Zamiast tego IRA będzie traktowana jako nieposiadająca wyznaczonego beneficjenta lub osoby nieosobowej jako beneficjenta.
Kwoty zamiast procentów
Niektóre osoby chcą mieć pewność, że wyznaczony beneficjent otrzyma określoną kwotę. W tym celu oznaczenia beneficjentów mogą zostać sformułowane w rodzaju „80 000 $ dla Charliego, a reszta dla Johna”. Oznaczenie to może nie stanowić problemu dla kont, które w chwili śmierci właściciela IRA mają saldo znacznie wyższe niż podana kwota, ale może to być problematyczne dla innych kont.
Załóżmy na przykład, że saldo IRA pozostawione Charliemu i Johnowi wyniosło 100 000 USD po zakończeniu wyznaczenia beneficjenta. Jednak z powodu straty na inwestycjach i wypłatach dokonanych w celu spełnienia wymogu dotyczącego RMD saldo w chwili śmierci właściciela IRA wynosi mniej niż 80 000 USD. Może się wydawać, że jedyną opcją jest przywrócenie Charliemu pozostałego salda, ale jeśli właściciel IRA chciałby, aby John otrzymał część aktywów, pożądane rezultaty nie zostałyby osiągnięte. Bardziej skutecznym wyznaczeniem beneficjenta byłby taki, który przyznałby każdemu beneficjentowi procent aktywów lub zawierał rezerwę rezerwową, gdyby saldo spadło poniżej określonej kwoty.
Dolna linia
Przed przesłaniem wyznaczenia beneficjenta skonsultuj się z doradcą finansowym, depozytariuszem lub prawnikiem, aby ustalić, czy przyniesie on pożądane rezultaty. Jeśli przesłałeś już oznaczenie beneficjenta, nadal możesz sprawdzić jego status. Nie należy zakładać, że Twój opiekun IRA powiadomi Cię, jeśli oznaczenie jest niejednoznaczne lub nie spełnia wymagań. W większości przypadków problem jest zauważany dopiero po śmierci właściciela konta, a beneficjent jest gotowy odebrać środki. Widząc, że wyznaczenie beneficjenta jest prawidłowe, pomagasz zapewnić, że beneficjent będzie mógł uzyskać dostęp do zasobów w dowolnym momencie.
