Tak, 401 (k) to kwalifikowany plan emerytalny. Co to dokładnie znaczy? Kwalifikowane plany emerytalne muszą spełniać wymagania IRS (Internal Revenue Service) zarówno w zakresie konfiguracji, jak i operacji. Można je podzielić na dwie kategorie: plany określonych świadczeń i plany określonych składek.
Kluczowe dania na wynos
- Tak, 401 (k) to kwalifikowany rachunek emerytalny, którego istnieją dwa rodzaje: programy określonych świadczeń i plany określonych składek. Program określonych świadczeń wymaga od pracodawcy utworzenia aktywów emerytalnych dla pracownika. plan nakłada na pracownika obowiązek generowania dochodów emerytalnych.
Dwa rodzaje planów kwalifikowanych
W planie określonych świadczeń pracodawca zobowiązuje się do zapewnienia określonej wypłaty, niezależnie od wyników działalności lub inwestycji pracodawcy. Przykładem programu określonych świadczeń jest emerytura. Program określonych świadczeń nakłada na pracodawcę obowiązek generowania aktywów należnych na emeryturze. Tego rodzaju plany stają się coraz rzadsze, głównie dlatego, że są drogie.
W planie określonych składek spoczywa na tobie obowiązek wniesienia wystarczającego wkładu w plan emerytalny, aby zapewnić wystarczające aktywa w momencie przejścia na emeryturę, co jest znacznie bardziej atrakcyjną opcją dla pracodawców. Najpopularniejsze programy o zdefiniowanej składce to 401 (k), 403 (b) i indywidualny rachunek emerytalny (IRA).
Wypłaty z kwalifikowanego planu emerytalnego przed ukończeniem 59 roku życia generalnie wiążą się z 10% karą za wcześniejsze wypłaty i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
Zasady i ograniczenia
Niezależnie od rodzaju rachunku o zdefiniowanej składce na niego nakłada się szereg ograniczeń. Ograniczenia te obejmują rodzaj inwestycji, które mogą być dokonywane, przy czym fundusze wspólnego inwestowania i konta rynku pieniężnego są najczęstsze. Inne ograniczenia dotyczą sytuacji, gdy fundusze mogą zostać uwolnione bez kary.
Ogólnie rzecz biorąc, wszelkie wypłaty środków przed osiągnięciem wieku 59½ muszą spełniać surowe wymogi IRS i mogą podlegać karze 10% oprócz podatku dochodowego, z pewnymi wyjątkami, takimi jak wyjątek dotyczący wycofania 5000 $ za urodzenie lub adopcję dziecko.
Niektórzy pracodawcy zezwalają na pożyczki krótkoterminowe od 401 (k), z regularnymi płatnościami i odsetkami zwracanymi na konto, ale pracodawcy nie są zobowiązani do zezwolenia na tego rodzaju pożyczki. Jako posiadacz konta musisz rozpocząć wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swojego konta po osiągnięciu wieku 72 lat, począwszy od 2020 r.
