Co to jest dochód z inwestycji?
Dochód z inwestycji to przychód pochodzący z płatności odsetek, dywidend, zysków kapitałowych zebranych przy sprzedaży papieru wartościowego lub innych aktywów oraz wszelkich innych zysków osiągniętych za pośrednictwem dowolnego rodzaju instrumentu inwestycyjnego. Zasadniczo osoby zarabiają większość całkowitego dochodu netto każdego roku dzięki regularnym dochodom z zatrudnienia. Jednak zdyscyplinowane oszczędzanie i inwestycje na rynkach finansowych mogą przekształcić umiarkowane oszczędności w duże portfele inwestycyjne, co z czasem daje inwestorowi duży roczny dochód z inwestycji. Odsetki uzyskane na rachunkach bankowych, dywidendy otrzymane z akcji będących własnością funduszy wspólnego inwestowania lub sprzedaż złotych monet przechowywanych w sejfie byłyby uważane za dochód z inwestycji. Często dochody z inwestycji podlegają odmiennemu, a czasem preferencyjnemu, traktowaniu podatkowemu, które różni się w zależności od kraju i miejscowości.
Firmy często mają również dochody z inwestycji. W rachunku zysków i strat spółek notowanych na giełdzie zwykle znajduje się pozycja zwana „przychodami lub stratami z inwestycji”. W tym przypadku firma zgłasza część dochodu netto uzyskanego dzięki inwestycjom dokonanym z nadwyżki gotówki, a nie w zwykłym biznesie. W przypadku firmy może to obejmować wszystkie powyższe, a także odsetki uzyskane lub utracone z tytułu wyemitowanych przez siebie obligacji, wykup akcji własnych, spin-offy spółek i przejęcia.
Zrozumienie dochodu z inwestycji
Dochód z inwestycji odnosi się wyłącznie do zysków finansowych powyżej pierwotnego kosztu inwestycji. Forma dochodu, taka jak wypłata odsetek lub dywidendy, nie ma znaczenia dla uznania go za dochód z inwestycji, o ile dochód jest generowany z poprzedniej inwestycji. Ponadto dochód z inwestycji można otrzymać w formie ryczałtu lub regularnych wypłat odsetek w miarę upływu czasu.
Prosty dochód z inwestycji
W najprostszej formie odsetki naliczone na podstawowym rachunku oszczędnościowym są uznawane za dochód. Odsetki są generowane jako kwota powyżej pierwotnych inwestycji, którymi są depozyty umieszczone na rachunku, co czyni je źródłem dochodu.
Opcje, akcje i obligacje mogą również generować dochód z inwestycji. Niezależnie od tego, czy odbywa się to poprzez regularne wypłaty odsetek lub dywidend, czy sprzedaż papierów wartościowych po wyższej stopie procentowej niż zakupiona, środki powyżej pierwotnego kosztu inwestycji kwalifikują się jako dochód z inwestycji.
Kluczowe dania na wynos
- Dochód z inwestycji to dochód z inwestycji, takich jak nieruchomości i giełda. Dochód z inwestycji jest opodatkowany według innej stawki po wycofaniu w porównaniu do zwykłego dochodu.
Zrozumienie nieruchomości inwestycyjnych
Transakcje związane z nieruchomościami można również uznać za dochód z inwestycji, a niektórzy inwestorzy decydują się na zakup nieruchomości w celu generowania dochodu z inwestycji - albo z przepływów pieniężnych generowanych z czynszów, albo z zysków kapitałowych uzyskanych przy sprzedaży nieruchomości. Gdy inwestor zwróci pierwotny koszt nieruchomości, a otrzymane opłaty czynszowe nie zostaną wykorzystane do pokrycia innych wydatków związanych z nieruchomościami, dochód kwalifikuje się jako dochód z inwestycji.
Dochody z inwestycji i podatki
Chociaż nie zawsze tak jest, większość dochodów z inwestycji podlega preferowanemu poziomowi opodatkowania po wycofaniu środków. Powiązana stawka podatkowa oparta jest na formie inwestycji generującej dochód i innych aspektach sytuacji konkretnego podatnika. Wiele kont emerytalnych, takich jak 401 (k) lub tradycyjne IRA, podlega opodatkowaniu po wypłaceniu środków. Niektóre korzystne podatkowo inwestycje, takie jak Roth IRA, nie są opodatkowane od kwalifikujących się zysków związanych z kwalifikowaną dystrybucją.
Na przykład obecnie w USA najwyższa krańcowa stawka podatku dochodowego wynosi 37 procent (w przypadku kwot przekraczających 500 000 USD rocznie). Tymczasem długoterminowe zyski kapitałowe i kwalifikowany dochód z dywidendy podlegają jedynie maksymalnie 20-procentowemu podatkowi, nawet jeśli kwota ta przekroczy pół miliona dolarów w danym roku.
Dochód z inwestycji można również wykorzystać w połączeniu z zarobkami osoby fizycznej w celu uzyskania ulg podatkowych. Na przykład jednym z kryteriów stosowanych przy ocenie osób ubiegających się o ulgę podatkową od dochodu (EITC) jest zarabianie na prowadzeniu małej firmy i brak dochodu z inwestycji przekraczającego 3 500 USD.
Przykłady dochodu z inwestycji
Załóżmy, że osoba kupuje akcje spółki ABC za 50 USD. Dwa tygodnie później sprzedaje je za 70 USD, uzyskując zysk w wysokości 20 USD. Następnie dochód uzyskany z inwestycji w spółkę ABC jest traktowany jako dochód z inwestycji i odpowiednio opodatkowany. Załóżmy, że ta sama osoba inwestuje 500 000 USD w nieruchomości. Sprzedaje nieruchomość za 1, 5 miliona dolarów dziesięć lat później. Następnie jej inwestycja jest klasyfikowana jako dochód z inwestycji i opodatkowana na podstawie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych.
Inwestowanie dochodu
