CO TO JEST manewr Smitha
Smith Manewr to potężna strategia finansowa, która umożliwia odliczenie odsetek od kredytu mieszkaniowego w Kanadzie. Odsetki od kredytu hipotecznego w Kanadzie, w przeciwieństwie do USA, nie podlegają odliczeniu od podatku i muszą zostać zapłacone w dolarach po opodatkowaniu. Ponadto właściciele domów otrzymują zwiększone roczne zwroty podatku, zmniejszają liczbę lat spłaty kredytu hipotecznego i zwiększają wartość netto, wszystko przy użyciu metod prawnych sprawdzonych przez Canada Revenue Agency (CRA).
PRZEŁAMANIE Manewru Smitha
Smith Manewr został opracowany i spopularyzowany w książce o tym samym tytule przez Frasera Smitha, byłego planistę finansowego z wyspy Vancouver w Kanadzie. Smith nazywa ten manewr strategią konwersji długu, a nie taktyką lewarowania, biorąc pod uwagę jego potencjał do zwrotu podatków, szybszej spłaty kredytu hipotecznego i rosnącego portfela emerytalnego.
Strategia wykorzystuje fakt, że chociaż odsetki od kredytu hipotecznego w Kanadzie nie podlegają odliczeniu od podatku, odsetki zapłacone od pożyczek na inwestycje można odliczyć od podatku. Należy zauważyć, że nie dotyczy to pożyczek zaciągniętych na inwestycje dokonane w zarejestrowane plany, takie jak zarejestrowane programy oszczędności emerytalnych (RRSP) i rachunki wolne od podatku, które już mają własne ulgi podatkowe.
Przykładem takiej strategii byłoby, gdyby pożyczkobiorca uzyskał hipotekę rewizyjną, która składa się z hipoteki i linii kredytowej w pakiecie. Każdego miesiąca, gdy pożyczkobiorca dokonuje spłaty kredytu hipotecznego, kwota spłaconej kwoty kredytu hipotecznego w tym miesiącu jest jednocześnie ponownie zaciągana w ramach linii kredytowej. Dług netto pozostaje taki sam, ponieważ każdy dolar kapitału hipotecznego spłacanego pożyczkodawcy jest ponownie zaciągany w ramach linii kredytowej.
Środki w linii kredytowej są inwestowane, prawdopodobnie w wyższą stopę zwrotu niż stopa procentowa wypłacona w linii kredytowej. Zaletą jest jednak to, że odsetki od linii kredytowej podlegają odliczeniu od podatku i powinny skutkować zwrotem podatku, gdy pożyczkobiorca występuje z podatkami w Kanadzie. Zwrot podatku można wykorzystać na spłatę kredytu hipotecznego, przyspieszając w ten sposób harmonogram spłaty kredytu hipotecznego.
Ryzyko manewru Smitha
Manewr Smitha niesie ryzyko. Dług netto pożyczkobiorcy pozostaje taki sam po wielu latach, a nie spłacany jak w przypadku tradycyjnej hipoteki, która może nie być przyjemna dla konserwatywnych inwestorów. Ponadto oprocentowanie linii kredytowej może być wyższe niż zwrot z portfela inwestycyjnego. Kanadyjska Agencja Skarbowa może mieć problem ze strategią. Ponadto, jeśli wartość domu gwałtownie spadnie, pożyczkobiorca może popaść pod hipotekę, co ma miejsce, gdy kwota pożyczki jest wyższa niż wartość rynkowa domu.
