Co to jest zintegrowany plan emerytalny?
Zintegrowany plan emerytalny to pracowniczy plan emerytalny, w którym pracodawca zalicza świadczenia z ubezpieczenia społecznego jako część całkowitego świadczenia otrzymywanego przez uczestnika programu. Innymi słowy, pracodawcy, którzy korzystają ze zintegrowanego planu, zmniejszają świadczenia emerytalne otrzymywane przez swoich pracowników o procent kwoty, którą otrzymują podczas kontroli zabezpieczenia społecznego. Gdyby plan emerytalny nie został zintegrowany, pracownicy otrzymaliby większą sumę pieniędzy od swojego pracodawcy.
Zrozumienie zintegrowanych planów emerytalnych
Uczestnicy zintegrowanego planu emerytalnego pobierają od swojego pracodawcy oraz ubezpieczenia społecznego. Niektóre plany zintegrowane mają na uwadze określoną całkowitą korzyść przy ustalaniu wypłaty; w tych planach szuka się zabezpieczenia społecznego i funduszy emerytalnych, aby osiągnąć ten cel.
Pracownicy mają jednak pewną ochronę. Zgodnie z prawem z 1988 r. Pracodawca, który zapisuje pracowników do zintegrowanego planu emerytalnego, nie może zmniejszyć prywatnych wypłat emerytur o więcej niż 50 procent.
Kilka czynników prawdopodobnie odgrywa rolę w decyzji firmy o przyjęciu zintegrowanego planu emerytalnego. Po pierwsze, istnieje kilka uwag dotyczących płac towarzyszących zintegrowanemu planowi emerytalnemu; w szczególności firmy mogą zmniejszyć wymaganą płatność OASDI. OASDI (ubezpieczenie na wypadek starości, osób pozostałych przy życiu i ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa) to podatek od wynagrodzeń, który pracodawca pobiera od pracowników w celu sfinansowania krajowego programu zabezpieczenia społecznego. Pracodawcy wstrzymują 6, 2% wynagrodzenia swoich pracowników, a następnie przekazują je rządowi. Ze swojej strony pracodawcy muszą również płacić 6, 2% ze środków własnych. Dzięki integracji emerytalnej firmy mogą zrekompensować część tego podatku, zmniejszając świadczenia emerytalne dla pracowników.
Po drugie, niezintegrowany plan emerytalny może skutkować otrzymaniem przez pracowników o niższym wynagrodzeniu łącznych świadczeń emerytalnych i zabezpieczenia społecznego, które przekraczają ich zarobki przedemerytalne, co można uznać za niesprawiedliwe. Po trzecie, firmy mogą postrzegać zintegrowany plan jako narzędzie rekrutacyjne w celu przyciągnięcia i zatrzymania utalentowanego personelu. Uważa się, że integracja może pozwolić na wyższe świadczenia emerytalne, w określonych granicach, dla lepiej opłacanych pracowników.
Plusy i minusy planów określonych świadczeń
Plany emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami zapewniają uczestnikom bezpieczeństwo dzięki znajomości strumienia dochodów po przejściu na emeryturę. Ponadto Pension Guaranty Corporation (PBGC) chroni administrację swoich planów określonych świadczeń. Gdyby coś się stało z firmą, PBGC wkroczyłoby i pokryło wypłaty emerytur.
Wadą programu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami jest to, że potencjał dochodu uczestnika może być ograniczony. Na przykład uczestnik planu 401 (k) będzie mógł wybrać indywidualne inwestycje, które mogą prowadzić do wyższych rocznych zysków. W związku z tym kolejną potencjalną wadą programów emerytalnych ze zdefiniowanymi świadczeniami jest to, że uczestnicy nie mają kontroli nad inwestycjami.
