Brytyjskie prawo zaufania ma długą, fascynującą historię, sięgającą XVIII-wiecznych dni Sądu Chancery, za panowania króla Jerzego I. Wówczas ustanowiono reguły zaufania i sprawiedliwości jako równoległy system wymiaru sprawiedliwości, aby zaradzić „nierówności” wspólnej prawo dotyczące sporów majątkowych (i aby uspokoić niezadowolonych powodów).
Początkowo fundusze powiernicze były głównie wykorzystywane do zarządzania „wolą pieniędzy” i do tworzenia rodzinnych rozliczeń. Dziś „zaufanie” przekształciło się w termin obejmujący różne ramy finansowe, które pozwalają obywatelom chronić aktywa, dystrybuować zarobki i zarządzać bogactwem zarówno na dzień dzisiejszy, jak i na przyszłe pokolenia. Choć tradycyjnie kojarzone są z milionerami i magnatami, trusty mogą również przynosić korzyści rodzinom z klasy średniej (zobacz Jak założyć fundusz powierniczy, jeśli nie jesteś bogaty ).
Co to jest fundusz powierniczy?
Zasadniczo zaufanie to bardzo prosta koncepcja. Jest to prywatne porozumienie prawne, w którym własność czyichś aktywów (które mogą obejmować akcje, gotówkę, nieruchomości, a nawet dzieła sztuki) jest przenoszona do prywatnego funduszu i przechowywana lub zarządzana przez osobę fizyczną (lub grupę osób) na rzecz korzyści członków zaufania.
Osoba dostarczająca aktywa jest ogólnie nazywana osadnikiem. Osoby wyznaczone do opieki nad aktywami są znane jako powiernicy, a ci, którzy otrzymują wypłaty z trustu, są beneficjentami. Po przypisaniu do trustu aktywa nie są już uważane za mienie osobiste osadników, a zatem są chronione przed wierzycielami (nawet w przypadku bankructwa), niepowodzeniami finansowymi, nieporozumieniami rodzinnymi i procesami sądowymi. Jako takie, trusty są szeroko stosowanym „bezpiecznym schronieniem” dla aktywów rodzinnych i biznesowych.
Po co tworzyć zaufanie?
Trusty służą różnorodnym potrzebom, a powody ich ustanowienia są pozornie nieograniczone. Najczęstsze to:
- Kontrola i ochrona majątku rodzinnego (być może motywu numer jeden) Planowanie spadku i spadku Kiedy ktoś jest zbyt młody (lub niezdolny do pracy), aby poradzić sobie z własnymi sprawami finansowymi Aby chronić „oszczędności” przed własnym brakiem kontroli Do zarządzania i dystrybucji emerytury / renty / fundusze emerytalne w okresie zatrudnienia osoby fizycznej
Jakie są rodzaje trustów?
Ponieważ trusty działają jako uniwersalne narzędzia prawne, przyjmują wiele form. Zjednoczone Królestwo uznaje liczne ustalenia dotyczące zaufania (każde z odrębnymi procedurami i przepisami), które zasadniczo należą do jednej z następujących kategorii:
Nagie fundusze powiernicze: zwane również „ zwykłymi funduszami powierniczymi”, nieruchomości lub aktywa w tej formie są przechowywane w imieniu powiernika, który nie ma żadnej swobody decydowania o tym, jaki dochód jest wypłacany beneficjentowi i nie ma czynnych obowiązków do wykonania. Beneficjent ma absolutne prawo do całego kapitału i dochodów trustu w dowolnym momencie - jeśli ma 18 lat lub więcej (w Anglii i Walii) lub 16 lat i więcej (w Szkocji). Gołe trusty są często wykorzystywane jako narzędzie przekazywania majątku młodym ludziom. Powiernicy po prostu zarządzają aktywami, dopóki beneficjent nie osiągnie wystarczającego wieku, aby sprostać tej odpowiedzialności, co oznacza, że aktywa odłożone przez osadnika zawsze trafią bezpośrednio do zamierzonego beneficjenta.
Zainteresowanie funduszami powierniczymi: ta struktura zapewnia osobie „bieżące prawo do bieżącej przyjemności” z czegoś, więc powiernik musi przekazywać beneficjentowi wszelkie dochody z powiernictwa (pomniejszone o wszelkie wydatki i podatki). Ten rodzaj zaufania może dać „interes w posiadaniu” beneficjentowi na czas określony; czas nieokreślony; lub najczęściej przez resztę życia beneficjenta. W tym ostatnim przykładzie, zwanym „trustem na całe życie”, zainteresowanie posiadaniem kończy się z chwilą śmierci beneficjenta dochodów (zwanego „najemcą dożywotnim”).
Uznaniowe trusty: jak sama nazwa wskazuje, ten instrument zapewnia powiernikowi swobodę uznania w odniesieniu do wypłat z trustu. Uprawnienia dyskrecjonalne muszą być wykonywane zgodnie z warunkami umowy powierniczej; jednak to wyłącznie powiernicy decydują o czasie, wielkości i charakterze wypłat, a nawet, w niektórych przypadkach, który z potencjalnych beneficjentów ma skorzystać. Mówi się, że aktywa są „utrzymywane w zaufaniu”, aby beneficjenci mogli pewnego dnia zdecydować, co zrobić z tymi aktywami. Uznaniowe zaufanie jest bardzo elastyczną formą zaufania powszechnie używaną do utrzymywania bogactwa w rodzinach, jednocześnie pozwalając im na pewną elastyczność w podejmowaniu decyzji o tym, gdzie idą aktywa.
Fundusze powiernicze akumulacji i utrzymania: Ta wersja umożliwia powiernikom zwiększenie kapitału i dochodów trustu. Powiernicy funduszu akumulacyjnego i powierniczego mają uprawnienia do „akumulowania” aktywów trustu (poprzez oszczędności i inwestycje), do określonej daty, w której beneficjent jest uprawniony do majątku trustu lub części dochodu wynikającego z ta właściwość. Kiedy beneficjent osiąga wiek 18 lat (przynajmniej, ale nie starszy niż 25), staje się uprawniony do pełnego dochodu generowanego przez trust.
Mieszane zaufania: Jak sama nazwa wskazuje, ten formularz zawiera różne typy zaufania w ramach jednej struktury. Niektóre aktywa mogą być odłożone na rzecz udziałów w Trust Possession Trust, podczas gdy inne mogą być traktowane w sposób uznaniowy. Fundusze mieszane są często tworzone w celu uzyskania korzyści dla beneficjentów rodzeństwa, którzy osiągają wiek spadkowy w różnym czasie.
Jak utworzyć zaufanie?
Choć proste w teorii, zaufania mogą stać się siecią złożoności, jeśli będą działać poprawnie. Adwokat jest zobowiązany do sporządzenia trustu, a sformułowania prawne muszą być precyzyjne. Proces może być kosztowny (około 1000 GBP lub więcej), w zależności od wymaganego zakresu porad. Przygotowując się przed rozpoczęciem konsultacji, możesz jednak znacznie skrócić czas profesjonalnej porady i związane z nią koszty, niezależnie od rodzaju zaufania.
Krok 1: Zdecyduj się na aktywa
Będziesz musiał wymienić pozycje i wartość tych przedmiotów, które zostały przydzielone lub w inny sposób zostaną nabyte w momencie ustanowienia zaufania.
Krok 2: wyznacz powiernika (ów)
Wybierz zaufaną osobę fizyczną lub spółkę zarządzającą (często wykorzystywane są banki), ponieważ powiernik będzie miał znaczny autorytet prawny i kontrolę nad aktywami zaufania. (Aby uzyskać więcej informacji na temat podejmowania decyzji, zobacz Czy możesz zaufać swojemu powiernikowi? )
Krok 3: Określ beneficjentów
Sporządzić listę osób lub podmiotów, które będą uprawnione do otrzymywania świadczeń, i podać procent tych świadczeń, do których uprawniony jest każdy beneficjent.
Krok 4: Zarys warunków
Zaufanie jest zazwyczaj tworzone w drodze aktu. Umowa powiernicza to dokument prawny określający zasady rządzące twoim funduszem i uprawnienia powiernika. Obejmuje cele funduszu; określa oryginalne aktywa powiernicze; identyfikuje beneficjentów; określa, w jaki sposób należy wypłacać świadczenia (w formie ryczałtu lub strumienia dochodów); szczegółowo określa, w jaki sposób można dokonać rozliczenia zaufania (to znaczy rozwiązać); oraz określa zasady działania powierniczego rachunku bankowego. Chociaż sam czyn powinien być sporządzony przez osobę posiadającą odpowiednią specjalistyczną wiedzę prawniczą, podatkową i finansową, powinieneś zdecydować o wszystkich tych aspektach i naszkicować je profesjonalnemu przygotowującemu.
Umowa powiernicza określa:
• Tożsamość powierników i beneficjentów
• Które aktywa przekazywane są do powiernictwa w celu zarządzania przez powiernika
• Jak zarządzać pieniędzmi / nieruchomościami
• Dozwolone wykorzystanie pieniędzy
• Kto otrzymuje pieniądze / majątek, gdy zaufanie wygasa
Dolna linia
Ze względu na ich praktyczność, elastyczność i wiele korzyści finansowych fundusze powiernicze stały się niezwykle popularnym sposobem organizowania spraw finansowych. Złożony charakter wielu trustów wymaga jednak krystalicznie jasnego zrozumienia stosunków prawnych i związanych z nimi zobowiązań.
Jeśli chcesz założyć fundusz powierniczy, zawsze możesz zacząć od własnego adwokata, księgowego i / lub doradcy podatkowego. Stowarzyszenia prawnicze prowadzą również bazy danych z możliwością wyszukiwania, aby pomóc Ci znaleźć wykwalifikowanego adwokata w Twojej okolicy:
- Anglia i Walia: The Law Society Szkocja: The Law Society of Scotland Irlandia Północna: Law Society of Northern Ireland
