Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) wymaga, aby fundusze wspólnego inwestowania zgłaszały pełne wykazy swoich udziałów co kwartał, ponieważ są one regulowanymi spółkami inwestycyjnymi. Fundusze wspólnego inwestowania wykorzystują formularze SEC NQ i N-CSR do ujawnienia swoich kwartalnych zasobów na koniec każdego kwartału fiskalnego; formularze te są dostępne online na stronie internetowej SEC. Ponadto wiele funduszy wspólnego inwestowania ujawnia swoje udziały na swoich oficjalnych stronach internetowych.
Harmonogram ujawnień dotyczących funduszy inwestycyjnych
Raporty dotyczące stanu funduszy inwestycyjnych są dostępne za pośrednictwem internetowej bazy danych SEC Edgar. Fundusze wspólnego inwestowania mają 60 dni po zakończeniu kwartału na zgłoszenie swoich udziałów do SEC. Bardzo niewiele funduszy wspólnego inwestowania ujawnia swoje informacje wcześnie, przez co sprawozdawczość nie jest szczególnie terminowa. Niektóre fundusze decydują się na zgłaszanie swoich stanów jeszcze częściej, co miesiąc, ale jest to mniej normalne, ponieważ comiesięczne raportowanie wymaga dużego wysiłku i kosztów ze strony funduszy wspólnego inwestowania.
Wymagane ujawnianie funduszy inwestycyjnych
Zgodnie z rozporządzeniem SEC fundusze wspólnego inwestowania muszą ujawniać swoje pełne zestawienia portfeli co kwartał w dokumentach, które muszą być poświadczone przez głównych dyrektorów funduszy i dyrektorów finansowych. Chociaż dyskusja i analiza zarządcza nie są wymagane, niektórzy zarządzający funduszami wspólnego inwestowania komentują wyniki swoich funduszy w swoich raportach kwartalnych. Raporty kwartalne pomagają inwestorom indywidualnym ocenić, w jaki sposób fundusze spełniają swoje cele inwestycyjne. Chociaż niektóre grupy popierające inwestycje sugerowały wymóg comiesięcznego zgłaszania funduszy inwestycyjnych i innych zarejestrowanych firm inwestycyjnych, SEC nie wydał jeszcze ostatecznej decyzji w sprawie tego wniosku.
