SEP IRA lub uproszczone indywidualne konto emerytalne dla pracowników jest dobrą opcją dla właścicieli małych firm, którzy chcą oferować tę korzyść swoim pracownikom. Nie trzeba dodawać, że będą chcieli również budować własne oszczędności emerytalne.
Jak sama nazwa wskazuje, tworzenie i zarządzanie SEP IRA jest usprawnione w porównaniu z procesami dotyczącymi innych kwalifikowanych planów emerytalnych, z których korzystają głównie duże korporacje, takie jak 401 (k).
W szczególności składki do IRA SEP są w całości pokrywane przez pracodawcę, który może wybrać IRA lub plan renty. Pracownik może, jeśli chce, otworzyć własne konta IRA i wnieść wkład do rocznych limitów IRS.
Składek należy dokonać przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych za rok, w którym zostały dokonane. Oto bliższe spojrzenie na SEP IRA, jak działają składki i kiedy są należne.
Kluczowe dania na wynos
- Składki pracodawcy na IRA SEP muszą być dokonywane przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych, zwykle 15 kwietnia, lub przez przedłużenie, zwykle 15 października, jeśli taki istnieje. Tylko pracodawcy wnoszą wkład do IRA SEP, a nie pracowników. do SEP IRA wynosi 57 000 USD w 2020 r., w porównaniu z 56 000 USD w 2019 r. To znacznie więcej niż limity dla innych rodzajów planów ubezpieczeniowych sponsorowanych przez pracodawców.
Ostateczny termin składania wniosków dla SEP IRA
Składki pracodawcy na SEP IRA dokonywane są w dolarach podatkowych. Właściciele firm, w tym osoby prowadzące działalność na własny rachunek, mogą również otworzyć własny rachunek SEP IRA i przyczynić się do własnych oszczędności emerytalnych.
W obu przypadkach termin jest taki sam. Składki muszą być wpłacane na konto SEP IRA każdego pracownika przed upływem terminu składania deklaracji podatkowych w tym roku, czyli zwykle 15 kwietnia następnego roku.
Jeśli jednak pracodawca złożył przedłużenie, ostateczną datą składek SEP IRA jest data przedłużenia, która zwykle wynosi 15 października.
Na przykład:
Powiedzmy, że John zarabia 50 000 USD rocznie w XYZ Corp. Firma chce przekazać 15% wynagrodzenia każdego pracownika na swoje konta SEP IRA w 2019 r. Oznacza to, że John otrzyma 7500 USD wkładu do swojego SEP IRA na rok 2019. XYZ Corp. ma czas do kwietnia 15, 2020, w celu wniesienia wkładu na konta SEP IRA pracownika. Jeśli XYZ złożyło wniosek o przedłużenie deklaracji podatkowej do 15 października 2020 r., Należy wpłacić składki na Johna i wszystkich innych pracowników przed tą datą.
Granice wkładu SEP IRA
Jedną z zalet SERA IRA jest to, że ma znacznie wyższe limity wkładów niż tradycyjne IRA lub Roth. Zarówno w 2019 r., Jak i 2020 r. Roczny limit składek na tradycyjne IRA Roth wynosi 6000 USD, a także 1000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Dzięki SEP IRA, pracodawca może wnieść do 25% rocznego wynagrodzenia brutto pracownika lub 57 000 USD, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa, w 2020 r.; jest to wzrost w stosunku do limitu 56 000 USD w 2019 r. Właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek mogą wnosić 20% skorygowanego dochodu rocznego z tytułu samozatrudnienia netto, o ile składki nie przekraczają 57 000 USD.
Pracodawcy mogą zmieniać wysokość składek z roku na rok w oparciu o względy biznesowe.
Jest jeszcze jedna różnica. W tradycyjnym IRA pracodawcy mogą dopasować procent składki pracownika. Ale w IRA SEP składka zależy wyłącznie od pracodawcy i może się zmieniać z roku na rok.
To sprawia, że jest to rzeczywiście rodzaj planu podziału zysków. Kiedy biznes jest świetny, pracodawca może wnieść hojny wkład, aż do 25% wynagrodzenia każdego pracownika. Gdy biznes jest zły, pracodawca może zmniejszyć lub wyeliminować wkład firmy.
Nie jest to jednak plan premiowy. Jeżeli pracodawca posiada SEP IRA, dla każdego uprawnionego pracownika należy złożyć taki sam procent wynagrodzenia.
