Spis treści
- Odroczony podatek a zwolniony z podatku
- Korzyści z rozliczenia podatku odroczonego
- Korzyści z kont zwolnionych z podatku
- Które konto jest dla Ciebie odpowiednie?
- Dolna linia
Kiedy myślisz o przejściu na emeryturę, planowanie podatkowe powinno być częścią Twojego procesu decyzyjnego od samego początku. Dwa wspólne konta emerytalne, które pozwalają ludziom zminimalizować rachunki podatkowe, to konta odroczone i zwolnione z podatku.
Oto spojrzenie na te dwa typy kont i kluczowa różnica, która pomoże ci zdecydować, które konto - lub jeśli masz połączenie obu - ma dla ciebie sens.
Kluczowe dania na wynos
- W przypadku konta z odroczonym podatkiem oszczędności dokonywane są w momencie wpłacania składek, ale w przypadku konta zwolnionego z podatku wypłaty są w momencie przejścia na emeryturę zwolnione z podatku. - kontami zwolnionymi są Roth IRA i Roth 401 (k) s. Idealną strategią optymalizacji podatkowej może być maksymalizacja wkładów na oba rodzaje kont.
Rachunki odroczone a zwolnione z podatku
Żeby było jasne: oba rodzaje kont emerytalnych minimalizują wysokość dożywotnich wydatków podatkowych, które ktoś poniesie, co stanowi zachętę do oszczędzania na emeryturę w młodym wieku. Najbardziej wyraźna różnica między tymi dwoma rodzajami kont polega na uruchomieniu korzyści podatkowych.
Rachunki odroczone
Konta z odroczonym podatkiem umożliwiają natychmiastowe odliczenie podatku do pełnej kwoty składki, ale przyszłe wypłaty z konta będą opodatkowane według zwykłej stopy dochodu. Najpopularniejsze konta emerytalne z odroczonym podatkiem w Stanach Zjednoczonych. to tradycyjne IRA i plany 401 (k). W Kanadzie najczęstszym jest zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP).
Zasadniczo, jak sugeruje nazwa konta, podatki od dochodu są „odraczane” na później.
Jeśli twój dochód podlegający opodatkowaniu w tym roku wynosi na przykład 50 000 USD, a wpłacasz 3000 USD na rachunek odroczony, zapłacisz podatek tylko 47 000 USD. Po przejściu na emeryturę za 30 lat, jeśli twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi początkowo 40 000 USD, ale zdecydujesz się wycofać 4000 USD z konta, Twój dochód podlegający opodatkowaniu zostanie podniesiony do 44 000 USD.
W 2020 r. Osoby mogą wpłacić 19, 500 USD na plan 401 (k), plus 6 000 USD wkładu wyrównawczego, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Zarówno w 2019 r., Jak i 2020 r. Możesz wnieść maksymalnie 6000 USD do tradycyjnej IRA (osoby w wieku 50 lat i więcej mogą dodać dodatkowe 1000 USD). Udział w planie pracy i zarobione kwoty mogą również zmniejszyć możliwość odliczenia niektórych tradycyjnych składek IRA.
Rachunki zwolnione z podatku
Konta zwolnione z podatku nie zapewniają ulgi podatkowej, gdy się do nich przyczyniasz. Zamiast tego zapewniają przyszłe korzyści podatkowe; wypłaty po przejściu na emeryturę nie podlegają podatkom. Ponieważ wpłaty na konto są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, nie ma natychmiastowej korzyści podatkowej. Podstawową zaletą tego rodzaju struktury jest to, że zwroty z inwestycji rosną bez podatku.
Twoje obecne i oczekiwane przyszłe przedziały podatkowe są głównymi czynnikami determinującymi, które konto jest najbardziej odpowiednie dla twoich potrzeb planowania podatkowego.
Popularne zwolnione z podatku rachunki w Stanach Zjednoczonych to Roth IRA i Roth 401 (k). W Kanadzie najczęstszym jest nieopodatkowany rachunek oszczędnościowy (TFSA).
Natomiast w zwykłym portfelu inwestycyjnym podlegającym opodatkowaniu właściciel płaciłby podatki od zysków kapitałowych od kwoty 1 427 USD wzrostu, sprzedając inwestycje. A w przypadku rachunku odroczonego podatkowego właściciel płaciłby zwykły podatek dochodowy, gdy przyjmował wypłaty ze swojego rachunku - składki lub dochody. Należy pamiętać, że długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest niższy niż zwykły podatek dochodowy.
W przypadku konta z odroczonym podatkiem podatki są płacone w przyszłości, ale w przypadku konta zwolnionego z podatku podatki są płacone już teraz. Jednak poprzez przesunięcie okresu, w którym płacisz podatki, i umożliwienie wzrostu inwestycji bez podatku, można uzyskać znaczne korzyści.
„Lubię opisywać konto z odroczonym podatkiem jako naprawdę opóźnione z tytułu podatku. Podatek zostanie zapłacony pewnego dnia po drodze. Konto zwolnione z podatku jest jednak zwolnione z podatku po zdeponowaniu pieniędzy na koncie, ”mówi Mack Courter, CFP®, założyciel Courter Financial, LLC., W Bellefonte, Pa.
Limity składek dla Roth IRA i Roth 401 (k) s są takie same jak dla tradycyjnych IRA i 401 (k) s, ale ludzie, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest zbyt wysoki, mogą nie być w stanie wnieść wkładu w Roth IRA.
Korzyści z rozliczenia podatku odroczonego
Bezpośrednia korzyść polegająca na płaceniu mniej podatku w bieżącym roku stanowi silną zachętę dla wielu osób do finansowania odroczonych podatków. Ogólnie uważa się, że natychmiastowa korzyść podatkowa z bieżących składek przeważa nad negatywnymi konsekwencjami podatkowymi przyszłych wypłat.
Po przejściu na emeryturę osoby te prawdopodobnie wygenerują mniejszy dochód podlegający opodatkowaniu, a zatem znajdą się w niższej grupie podatkowej. Osoby o wysokich dochodach są zazwyczaj zachęcane do maksymalizacji swoich odroczonych podatków w celu zminimalizowania ich obecnych obciążeń podatkowych.
Ponadto, otrzymując natychmiastową ulgę podatkową, inwestorzy mogą faktycznie wpłacać więcej pieniędzy na swoje konta.
Załóżmy na przykład, że płacisz 24% stawkę podatku od swoich dochodów. Jeśli wniesiesz 2000 USD na konto z odroczonym podatkiem, otrzymasz zwrot podatku w wysokości 480 USD (0, 24 x 2000 USD) i będziesz mógł zainwestować więcej niż pierwotnie 2000 USD, co spowoduje, że będzie on składany szybciej. Zakłada się, że pod koniec roku nie jesteś winien żadnych podatków, w którym to przypadku oszczędności podatkowe po prostu zmniejszyłyby należne podatki. Zwiększenie oszczędności może zapewnić korzyści podatkowe i spokój ducha.
Korzyści z kont zwolnionych z podatku
Ponieważ korzyści z rachunków zwolnionych z podatku są realizowane już za 40 lat, niektóre osoby je ignorują. Jednak młodzi dorośli, którzy są w szkole lub dopiero rozpoczynają pracę, są idealnymi kandydatami do zwolnienia z podatku. Na tych wczesnych etapach życia ich dochód do opodatkowania i odpowiadający mu zakres podatkowy są zwykle minimalne, ale prawdopodobnie wzrosną w przyszłości.
Otwierając rachunek zwolniony z podatku i inwestując pieniądze w rynek, osoba będzie mogła uzyskać dostęp do tych funduszy wraz z dodatkowym wzrostem kapitału bez żadnych obaw podatkowych. Ponieważ wypłaty z tego rodzaju rachunków są wolne od podatku, wypłacanie pieniędzy na emeryturze nie popchnie kogoś do wyższego przedziału podatkowego.
„Konwencjonalne przekonanie, że podatki będą niższe na emeryturze, jest nieaktualne”, mówi Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezes Kinetic Financial w Los Angeles w Kalifornii. „Współczesny emeryt wydaje więcej pieniędzy i generuje więcej dochodów niż poprzednie pokolenia. Również otoczenie podatkowe może być gorsze dla emerytów w przyszłości niż obecnie. To tylko niektóre z powodów, dla których strategie zwolnienia z podatku mogą być korzystne. ”
„Nie mogę myśleć o nikim, kto nie skorzystałby ze zwolnienia podatkowego”, mówi Wes Shannon, CFP®, założyciel SJK Financial Planning, LLC, w Hurst w Teksasie. „Często klient, który jest w wysokim przedziale podatkowym i ma długoterminową strategię inwestycyjną ukierunkowaną na wzrost, będzie mógł skorzystać z zysków kapitałowych i kwalifikowanego opodatkowania dywidend - obecnie według niższych stawek - podczas gdy odroczony podatek przekształca wszystkie zyski w zwykły dochód, który jest opodatkowany według wyższej stawki. ”
Które konto jest dla Ciebie odpowiednie?
Podczas gdy idealna strategia optymalizacji podatkowej wymagałaby maksymalizacji wkładów zarówno na rachunki odroczone, jak i zwolnione z podatku, istnieją pewne zmienne do rozważenia, jeśli takie alokacje nie są możliwe.
Osoby o niskich dochodach
Osoby o niskich dochodach zachęca się do skoncentrowania się na finansowaniu konta zwolnionego z podatku. Na tym etapie składki na rachunek odroczony z podatku nie miałyby większego sensu, ponieważ obecna korzyść podatkowa byłaby minimalna, ale przyszłe zobowiązania mogłyby być duże.
Ktoś, kto wpłaci 1000 $ na konto odroczonego podatku, kiedy poniesie 12% podatku dochodowego, zaoszczędziłby dziś tylko 120 $. Jeśli fundusze te zostaną wycofane w ciągu pięciu lat, gdy dana osoba będzie w wyższym przedziale podatkowym i zapłaci 32% podatek dochodowy, wypłacone zostanie 320 USD.
Z drugiej strony, składki na rachunek zwolniony z podatku są dziś opodatkowane. Ale zakładając, że w kolejnych latach będziesz narażony na wyższy przedział podatkowy, twój przyszły rachunek podatkowy zostanie zminimalizowany.
Osoby o wysokich dochodach
Osoby o wyższych zarobkach powinny skoncentrować się na składkach na rachunek odroczony, taki jak 401 (k) lub tradycyjny IRA. Bezpośrednia korzyść może obniżyć ich krańcowy przedział podatkowy, co spowoduje znaczną wartość.
Rozważ cel i ramy czasowe swoich oszczędności emerytalnych
Inną kluczową zmienną, którą należy wziąć pod uwagę, jest cel i ramy czasowe oszczędności. Konta z odroczonym podatkiem są zazwyczaj, ale nie zawsze, preferowane jako środki emerytalne, ponieważ większość ludzi będzie miała minimalne zarobki i może mieć niższą stawkę podatkową na tym etapie życia po pracy. Rachunki zwolnione z podatku są często preferowane do celów inwestycyjnych, ponieważ inwestor może osiągnąć znaczne wolne od podatku zyski kapitałowe.
„Właściwie uważam, że klienci często obciążają zbyt wiele rachunków z odroczonym podatkiem”, mówi Marguerita Cheng, CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth w Gaithersburg, MD. „Podobnie jak w przypadku głoszenia dywersyfikacji inwestycji, dywersyfikacja podatkowa jest równie ważna. Ważne jest, aby dziś uzyskać oszczędności podatkowe. Jest jednak coś, co można powiedzieć o zwolnieniu z podatku emerytalnego lub zwolnieniu z podatku. Połączenie uśredniania kosztu dolara, wartości pieniądza w czasie i wzrostu wolnego od podatku to potężny trifekt. ”
Niezależnie od potrzeb finansowych doradca finansowy pomoże Ci zdecydować, który rodzaj konta jest dla Ciebie najlepszy.
Dolna linia
Planowanie podatkowe jest istotną częścią każdej osobistej decyzji w sprawie budżetowania lub zarządzania inwestycjami. Rachunki odroczone i zwolnione z podatku należą do najczęściej dostępnych opcji ułatwiających swobodę finansową podczas przechodzenia na emeryturę.
Rozważając dwie alternatywy, pamiętaj, że zawsze będziesz płacić podatki, a w zależności od rodzaju konta, jest to po prostu pytanie, kiedy.
