Co to jest wartość skumulowana?
Skumulowana wartość to łączna kwota inwestycji, którą obecnie posiada, w tym zainwestowany kapitał i dotychczasowe odsetki (zyski). Skumulowana wartość jest ważna w dziedzinie ubezpieczeń, ponieważ odnosi się do całkowitej wartości nabytej całej (lub uniwersalnej) polisy ubezpieczenia na życie. Jest on obliczany jako suma lub suma inwestycji początkowej powiększonej o dotychczasowe odsetki. Skumulowana wartość jest również określana jako skumulowana kwota lub wartość gotówkowa.
Jak działa wartość skumulowana
Do celów ubezpieczeniowych skumulowana wartość zaczyna rosnąć, gdy ubezpieczający całą (lub uniwersalną) polisę na życie zacznie płacić składkę miesięczną. Firma ubezpieczeniowa bierze te składki i dzieli je na dwie części. Pierwsza część obejmuje podstawowe koszty polisy ubezpieczeniowej. Druga część działa jako rodzaj inwestycji, która akumuluje wartość gotówkową, która jest umieszczana na wewnętrznym rachunku przez towarzystwo ubezpieczeniowe.
Ubezpieczający może również przekazać całą polisę ubezpieczeniową na życie firmie ubezpieczeniowej i otrzymać w zamian wartość wykupu pieniężnego polisy. Wartość wykupu gotówkowego może być mniejsza niż wartość skumulowana, jeśli polisa zawiera opłaty za wykup. W zależności od warunków całej polisy na życie, ubezpieczający może zaciągnąć pożyczkę w stosunku do wartości wykupu pieniężnego polisy. Ubezpieczający może następnie spłacić pożyczkę w całości, spłacić tylko odsetki lub nie spłacać pożyczki lub odsetek. Jeśli pożyczka nie zostanie w całości spłacona, pozostała kwota zostanie odjęta od ostatecznego świadczenia z tytułu śmierci.
Skumulowaną wartość można traktować jak rachunek oszczędnościowy, na który ubezpieczający może zaciągać pożyczki, zachowując nienaruszoną polisę. Jeśli właściciel polisy anuluje polisę, otrzyma skumulowaną wartość gotówkową pomniejszoną o wszelkie kary.
Skumulowana wartość vs. renty
Wartość akumulacji renty jest całkowitą wartością renty. Jednak wartość wykupu gotówkowego różni się od wartości skumulowanej tym, że kwota dostępna do wypłaty z polisy podlega 10% karie za wykup. Na przykład skumulowana wartość renty rocznej może wynosić 100 000 USD, ale po karach wartość wykupu gotówkowego wynosi 90 000 USD. Jeśli ubezpieczający chciałby przenieść rentę, nowe konto otrzyma 90 000 USD.
Skumulowana wartość i podatki
Wartość zgromadzona w całej polisie ubezpieczeniowej na życie jest odroczona od podatku, o ile ubezpieczający zachowuje ważność umowy ubezpieczenia. Skumulowana wartość może być integralnym elementem strategii oszczędności podatkowych, ponieważ maksymalizuje ilość pieniędzy, które możesz zatrzymać. Wycofanie zgromadzonych środków w latach emerytalnych ubezpieczającego może nawet pozwolić ubezpieczającemu zakwalifikować się do niższej kategorii podatku dochodowego. Natomiast skumulowana wartość w certyfikacie depozytowym podlega natychmiastowemu opodatkowaniu.
