Gdy Twoje dziecko zmierza w stronę dorosłości, stajesz przed kilkoma ważnymi decyzjami. W każdym przypadku część decyzji wiąże się z chęcią pomocy dziecku w uzyskaniu większej niezależności i odpowiedzialności. Ale jednym z kamieni milowych, którego możesz nie przewidzieć, chociaż będzie to częścią ich dorastającego doświadczenia, jest złożenie pierwszej deklaracji podatkowej w imieniu twojego dziecka.
Większość uczniów nie uczy się, jak składać podatki w szkole, mimo że IRS zapewnia całą stronę internetową dla nauczycieli zatytułowaną Zrozumienie podatków. Przyczyny są różne: od niedofinansowania, przez brak zainteresowania uczniów, po ogólne niepowodzenie systemu edukacji w określeniu umiejętności potrzebnych uczniom, co doprowadziło do ustalenia przez Fundację FINRA, że tylko 17% respondentów w wieku od 18 do 34 lat to potrafi wykazać się podstawową znajomością zagadnień finansowych, w tym sposobu składania podatków.
Większość dzieci ma słabe pojęcie o tym, jakie są podatki dochodowe, nie mówiąc już o szczegółowych zasadach, które muszą spełnić. Twoim zadaniem jako rodzica jest pomóc dziecku w rozpoczęciu tego rytuału przejścia, oceniając wymogi w zakresie składania podatków i / lub uzyskując wskazówki od specjalistów podatkowych. Ten artykuł został zaprojektowany jako „szybki przewodnik” dla rodziców na ten temat. Obejmuje podstawowe zasady, które powinieneś znać, aby ustalić, kiedy Twoje dziecko musi (lub powinno) złożyć wniosek. Zawiera także sugestie, jak w przyszłości pomóc dziecku wziąć odpowiedzialność za własne obowiązki podatkowe.
Status dziecka na utrzymaniu
Niektóre osoby błędnie uważają, że status ich dziecka jako osoby pozostającej na utrzymaniu oznacza, że nie muszą one płacić podatków. To po prostu nieprawda. Status dziecka na utrzymaniu nie zwalnia dziecka ze złożenia zeznania podatkowego, jeśli spełni którykolwiek z testów w części zatytułowanej „Kiedy Twoje dziecko musi złożyć” poniżej.
Aby kwalifikować się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, dziecko musi:
- Być obywatelem lub legalnym rezydentem; nie składać wspólnego powrotu (jeśli jest w związku małżeńskim); bądź swoim synem, córką, pasierbem, kwalifikującym się dzieckiem zastępczym, rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem, przyrodnim rodzeństwem, adoptowanym dzieckiem lub potomstwem któregokolwiek z nich; wiek 19 lat na koniec roku podatkowego lub mniej niż 24 lata, jeśli student jest w pełnym wymiarze godzin, lub dowolny wiek, jeśli jest trwale i całkowicie niepełnosprawny; mieszkaj z tobą przez ponad pół roku (obowiązują pewne wyjątki); możesz polegać na co najmniej połowa ich wsparcia; i Zastrzegam sobie jako osobę zależną tylko od Ciebie.
Warto zauważyć, że wraz z uchwaleniem ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu w 2017 r. Przestały obowiązywać osobiste zwolnienia dla rodziców i osób pozostających na utrzymaniu, jednak pozostaje jeszcze kilka innych możliwości oszczędzania podatków. Należą do nich: dyrektor naczelnego zgłoszenia gospodarstwa domowego, ulga podatkowa na dziecko, ulga na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu, ulga z tytułu zarobków, American Opportunity Education Credit, odliczenie odsetek od kredytu studenckiego oraz odliczenie kosztów leczenia.
Kiedy twoje dziecko musi złożyć wniosek
Cztery testy określają, czy dziecko musi złożyć federalną deklarację podatkową. Dziecko spełniające którykolwiek z tych testów musi złożyć:
- Dziecko ma niezrealizowane dochody (z odsetek inwestycyjnych, zysków itp.) Powyżej 1100 USD, Dziecko uzyskało dochód powyżej 12 200 USD, Dochód brutto dziecka (zarobione i niezarobione) jest większy niż 1100 USD lub dochód uzyskany plus 350 USD lub zarobki netto dziecka z samozatrudnienia wynoszą 400 USD lub więcej.
Dodatkowe zasady mają zastosowanie do dzieci niewidomych, które są zobowiązane do płacenia podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare od napiwków lub wynagrodzeń niezgłoszonych lub potrąconych przez pracodawcę, lub tych, które otrzymują wynagrodzenie z kościołów zwolnionych z podatku na ubezpieczenie społeczne i Medicare.
Jeśli na podstawie pierwszego testu powyżej wymagane jest złożenie zeznania podatkowego, a dziecko nie ma innego dochodu poza dochodami niezarobionymi, możesz uniknąć złożenia odrębnego wniosku dla swojego dziecka, dokonując wyborów opisanych później.
Kiedy twoje dziecko powinno złożyć
Twoje dziecko powinno złożyć federalną deklarację podatkową, nawet jeśli nie jest wymagana, jeśli:
- Podatki dochodowe zostały potrącone z zarobków, Kwalifikują się do uzyskania zasiłku z dochodu, Mają wystarczający dochód, aby zarobić kredyty na ubezpieczenie społeczne, Chcą otworzyć IRA lub Chcesz, aby Twoje dziecko zdobyło doświadczenie edukacyjne związane ze składaniem podatków.
W pierwszych dwóch przypadkach głównym powodem złożenia wniosku byłoby uzyskanie zwrotu, jeśli jeden jest należny, pozostałe zależą od dochodów lub opierają się na skorzystaniu z okazji, aby zacząć oszczędzać na emeryturę lub zacząć poznawać finanse osobiste.
Złożenie wniosku o odzyskanie potrąconych podatków
Niektórzy pracodawcy automatycznie wstrzymują część wynagrodzenia z tytułu podatku dochodowego. Wypełniając formularz W-4 z wyprzedzeniem, dzieci, które nie oczekują zapłaty podatku dochodowego (i które nie były zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego w poprzednim roku składania wniosków) mogą złożyć wniosek o zwolnienie. Jeśli pracodawca ma już potrącone podatki, dziecko powinno złożyć wniosek zwrot, aby otrzymać zwrot z IRS.
Aby otrzymać zwrot pieniędzy, dziecko musi złożyć formularz IRS 1040. (Formularz 1040EZ, użyty poprzednio, nie jest już ważny.) Możliwe, że Twoje dziecko będzie musiało jedynie złożyć formularz 1040 i nie będzie musiał zawierać żadnych dodatkowych harmonogramów. Dziecko musi podpisać formularz, załączyć kopię dowolnego formularza W-2 dostarczonego przez pracodawcę, a IRS przetworzy zwrot pieniędzy. Nawet jeśli kwoty zatrzymane są niewielkie, należy pomóc dziecku w wypełnieniu formularza 1040 zażądać zwrotu. Jest szybki, prosty i - co najważniejsze - uczy twoje dziecko, że liczy się każdy dolar podatkowy.
Złożenie zgłoszenia dotyczącego dochodu z samozatrudnienia
Twoje dziecko może zgłosić dochód z samozatrudnienia za pomocą formularza 1040 i harmonogramu C (w celu ustalenia zysku). (Podobnie jak w formularzu 1040EZ, harmonogram C-EZ nie jest już stosowany.) Jeśli twoje dziecko osiąga dochód netto z tytułu samozatrudnienia w wysokości 400 USD lub więcej (108, 28 USD, jeśli Twoje dziecko jest zatrudnione przez kościół lub organizację religijną zwolnioną z podatku od ubezpieczeń społecznych i Medicare) dziecko musi złożyć wniosek.
Aby ustalić, czy twoje dziecko jest winne podatki na samozatrudnienie (zasadniczo podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare dla osób prowadzących działalność na własny rachunek), skorzystaj z programu SE Twoje dziecko może musieć płacić podatek samozatrudniony w wysokości 15, 3%, nawet jeśli nie jest należny podatek dochodowy.
Złożenie wniosku o zasiłek na ubezpieczenie społeczne
Dzieci mogą zacząć otrzymywać zasiłki na poczet przyszłych świadczeń z ubezpieczenia społecznego i Medicare, gdy zarabiają wystarczającą ilość pieniędzy, składają odpowiednie deklaracje podatkowe i płacą federalną ustawę o składkach ubezpieczeniowych (FICA) lub podatek na własny rachunek. W 2019 r. Twoje dziecko musi zarobić 1360 USD, aby otrzymać jeden kredyt. Mogą zarobić maksymalnie cztery kredyty rocznie.
Jeśli zarobki pochodzą z pracy objętej ubezpieczeniem, pracodawca Twojego dziecka automatycznie pobierze podatek FICA z wypłaty. Jeśli zarobki pochodzą z samozatrudnienia, Twoje dziecko płaci podatki od samozatrudnienia kwartalnie lub przy składaniu wniosku w kwietniu.
Złożenie wniosku o otwarcie IRA
Może wydawać się przedwczesne, że twoje dziecko rozważa otwarcie Indywidualnego Konta Emerytalnego (IRA) - IRS nazywa to Indywidualnym Porozumieniem Emerytalnym - ale jeśli osiągnęły dochód, jest to całkowicie legalne. Nawiasem mówiąc, zarobki mogą pochodzić z pracy jako pracownik lub z samozatrudnienia.
Chociaż twoje dziecko może otworzyć tradycyjną lub Roth IRA i wnieść do 100% dochodu netto, Roth IRA ma sens, ponieważ odsetki będą naliczane bez podatku przez wiele lat. Co więcej, składki (choć nie zarobki na tych pieniądzach) mogą być w każdej chwili zwolnione z podatku i kar.
Zgłoszenie do celów edukacyjnych
Składanie podatków dochodowych może nauczyć dzieci, jak działa amerykański system podatkowy, jednocześnie pomagając im w tworzeniu dobrych nawyków składania wniosków na później. W niektórych przypadkach może to również pomóc dzieciom zacząć oszczędzać lub zarabiać na przyszłość, jak wspomniano powyżej.
Nawet jeśli twoje dziecko nie kwalifikuje się do refundacji, chce uzyskać kredyty ubezpieczenia społecznego lub otworzyć konto emerytalne, poznanie zasad funkcjonowania systemu podatkowego jest wystarczająco ważne, aby uzasadnić wysiłek.
Co musisz wiedzieć
Jeśli chodzi o pomoc w złożeniu przez dziecko podatku dochodowego, powinieneś wiedzieć, co następuje:
- Zgodnie z prawem Twoje dziecko ponosi główną odpowiedzialność za złożenie i podpisanie własnych deklaracji podatkowych. Odpowiedzialność ta może rozpocząć się w każdym wieku, być może na długo zanim dziecko będzie uprawnione do głosowania. Zgodnie z publikacją IRS 929 : „Jeśli dziecko nie może złożyć własnego powrotu z jakiegokolwiek powodu, takiego jak wiek, rodzic dziecka, opiekun lub inna osoba prawnie odpowiedzialna musi zgłosić to swojemu dziecku.” Twoje dziecko może otrzymać powiadomienia o brakach podatkowych, a nawet poddane audytowi. Jeśli tak się stanie, należy natychmiast powiadomić IRS, że akcja dotyczy dziecka. Zgodnie z publikacją IRS 929 „IRS spróbuje rozwiązać problem z rodzicem (rodzicami) lub opiekunem (dziećmi) dziecka zgodnie z ich uprawnieniami”.
Zgłaszanie dochodu dziecka na zeznaniu podatkowym
Twoje dziecko może pominąć złożenie oddzielnego zeznania podatkowego i dołączyć swoje dochody do zwrotu, ale tylko jeśli:
- Jedyny dochód Twojego dziecka składa się z odsetek, dywidend i zysków kapitałowych (dochód niezarobiony), Twoje dziecko nie ukończyło 19 lat (lub nie ukończyło 24 lat, jeśli jest studentem stacjonarnym) na koniec roku, Dochód brutto Twojego dziecka był mniejszy niż 11 000 USD, Twoje dziecko będzie musiało złożyć zeznanie, chyba że dokonasz tych wyborów, Twoje dziecko nie złoży wspólnego zeznania za rok, Nie dokonano szacunkowych płatności podatkowych za rok, i nie nadpłaty z poprzedniego roku (lub z jakiegokolwiek innego zmieniony zwrot) zostały zastosowane w tym roku pod imieniem i numerem ubezpieczenia społecznego dziecka, federalny podatek dochodowy nie został potrącony z dochodu dziecka na podstawie rezerwowych przepisów dotyczących potrącenia podatku, a Ty jesteś rodzicem, którego zeznania należy wykorzystać przy stosowaniu specjalnych przepisów podatkowych dla dzieci.
Uwzględnij niezrealizowane dochody dziecka w zeznaniu podatkowym, korzystając z formularza IRS 8814. Należy pamiętać, że może to spowodować wyższą stawkę podatkową (do 37%) niż w przypadku, gdy dziecko złożyło własną deklarację podatkową. Wszystko zależy od kwoty niezrealizowanego dochodu zgłaszanego przez dziecko.
Rzeczy do omówienia z dzieckiem
Kiedy twoje dziecko zacznie zarabiać własne pieniądze, zacznij od razu mówić o podatkach.
- Przejrzyj ten pierwszy odcinek wypłaty. Porozmawiaj o zarobkach brutto, wszelkich potrąceniach z podatków dochodowych i wszelkich potrąceniach z podatków FICA (Ubezpieczenia Społeczne i Medicare). Powiedz swojemu dziecku, że w zależności od całkowitego dochodu za rok, prawdopodobnie może otrzymać zwrot potrąconego podatku dochodowego, ale że FICA potrącenia nie zostaną zwrócone i będą nadal potrącane z zarobków. Byłby to również dobry czas na wyjaśnienie podstaw Ubezpieczeń Społecznych i Medicare oraz korzyści z uzyskiwania kredytów w tych programach. Jeśli wygląda to na samozatrudnienie dziecka dochód przekroczy 400 USD, przeprowadzimy tę samą dyskusję na temat tego procesu i różnych formularzy, które mogą musieli złożyć, a także potrzebę przechowywania pokwitowań wydatków i przyczyny. Wyjaśnij, że w każdej formie podatku dochodowego wymagane są dwie informacje: podatnik nazwisko i numer identyfikacji podatkowej (zazwyczaj numer ubezpieczenia społecznego dla dzieci). Ponieważ IRS chce, aby te dwa elementy pasowały do danych, które ma w aktach, przypomnij swojemu dziecku, aby nie używało pseudonimów w deklaracjach podatkowych. Podkreśl, że deklaracje podatkowe są zwykle wymagalne do 15 kwietnia każdego roku, ale mogą je złożyć wcześniej, jeśli będą gotowe. IRS zazwyczaj zaczyna przyjmować zeznania podatkowe w styczniu. Upewnij się, że twoje dziecko rozumie, że dokumenty podatkowe są poufne i że nie powinny ich zostawiać tam, gdzie wścibskie oczy je widzą. Zachęcaj dziecko, aby podpisało własną deklarację podatkową i formularze, jeśli to możliwe. Przypomnij im, że podpisują umowę pod „karą krzywoprzysięstwa”, co oznacza, że jeśli ich powrót nie będzie uczciwy, będą składać przysięgę. Podkreśl znaczenie zwracania uwagi na podatki, terminowego składania zobowiązań i poważnego traktowania zobowiązań IRS.
Dolna linia
To do ciebie należy omówienie i nauczenie swojego dziecka podatku dochodowego. Najlepszym sposobem na to jest wczesne rozpoczęcie, cierpliwość i ostrożne przeprowadzenie dziecka przez cały proces. W pełni wyjaśnij tyle, ile potrzebujesz, ale nie czujesz, że musisz zająć się każdym zakątkiem prawa podatkowego. W końcu może to być dość trudne dla doświadczonych podatników. Na koniec skonsultuj się z doradcą podatkowym, jeśli utkniesz.
