IRA to świetny sposób na oszczędzanie na emeryturę, ale co się stanie, jeśli wniesiesz wkład do Roth IRA, a twoje dochody są zbyt wysokie? A może wnosisz więcej niż wolno Ci w Roth lub tradycyjną IRA?
Chociaż byłoby wspaniale, gdybyś mógł wpłacić wszystkie swoje pieniądze do Rotha (pomyśl: wolny od podatku wzrost i wypłaty), IRS ogranicza kwotę, którą możesz wnieść każdego roku. Musisz być uprawniony do wkładu na podstawie swoich dochodów. A jeśli jesteś uprawniony, istnieją limity kwoty, którą możesz wnieść.
Podobnie istnieją limity składek dla tradycyjnych IRA. Ale limity dochodów dla tych IRA dotyczą odliczania składek na podatki.
Kluczowe dania na wynos
- Jeśli wniesiesz więcej niż jest to dozwolone w IRA, wniósłeś niekwalifikowalny (nadwyżkę) wkład. Niekwalifikowane wkłady powodują karę w wysokości 6% każdego roku, dopóki nie usuniesz nadwyżki. Masz kilka opcji naprawienia błędu, ale najlepiej działaj szybko.
Limity dochodów i składek IRA
W 2019 i 2020 r. Najwięcej możesz wnieść do Roth i tradycyjnych IRA:
- 6000 $, jeśli masz mniej niż 50 lat 7.000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej
Roth IRA mają dodatkowe ograniczenia. To, czy możesz wnieść wkład do limitu - czy cokolwiek w ogóle - zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). Oto spojrzenie na limity dochodów Roth IRA na 2020 r.:
| Roth IRA Limity dochodu | ||
|---|---|---|
| Jeśli Twój status zgłoszenia to… | A zmodyfikowany AGI to… | Możesz przyczynić się… |
| Żonaty, złożony wspólnie lub kwalifikująca się wdowa (er) | Mniej niż 196, 000 USD | Do limitu |
| Ponad 196 000 USD, ale mniej niż 206 000 USD | Obniżona kwota | |
| 206 000 $ lub więcej | Zero | |
| Osoba samotna, głowa rodziny lub małżeństwo składa osobno wniosek i nie mieszkałeś ze swoim małżonkiem przez cały rok | Mniej niż 124 000 $ | Do limitu |
| Ponad 124 000 USD, ale mniej niż 139 000 USD | Obniżona kwota | |
| Ponad 139 000 $ | Zero | |
| Żonaty składa osobno, a mieszkałeś z małżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku | Mniej niż 10 000 $ | Obniżona kwota |
| 10 000 USD lub więcej | Zero |
Nadwyżka składek IRA
Maksymalnie 6000 USD (lub 7000 USD) to łączna suma, którą możesz wnieść do wszystkich swoich IRA. Oznacza to, że jeśli masz tradycyjną IRA i Roth IRA, całkowity wkład na te dwa konta wynosi maksymalnie 6000 USD (lub 7000 USD).
Kwota, którą wnosisz, nie może być wyższa niż przychód uzyskany w ciągu roku. Jeśli Twój zarobek wynosi 4000 USD, to najwięcej możesz wnieść do IRA.
Kary za nadwyżki składek
Kara za niekwalifikowalny wkład wynosi 6% nadwyżki. Karę tę uiszczasz, składając zeznanie podatkowe za pomocą formularza IRS 5329.
Jak obliczyć nadwyżkę składek
IRS zapewnia specjalną formułę do obliczania zysków (lub strat) związanych z nadwyżką składki.
W pobliżu Zysk netto = nadwyżka wkładu × AOBACB − AOB gdzie: AOB = Skorygowany bilans otwarcia ACB = Skorygowany bilans zamknięcia
Skorygowany bilans otwarcia: poprzedni bilans IRA plus wszystkie składki (w tym nadwyżka), konsolidacje i przelewy na konto od momentu wniesienia wkładu.
Skorygowane saldo końcowe: bieżąca wartość IRA minus wszystkie rozkłady, konsolidacje i transfery od momentu wniesienia wkładu.
Przykład nadwyżki wkładu
Oto przykład ilustrujący błąd i sposób zastosowania formuły do obliczenia zarobków:
W zeszłym roku Mary przekazała 3000 dolarów na swoje tradycyjne IRA. Składając podatki, zdaje sobie sprawę, że była uprawniona do wniesienia jedynie 2000 USD, ponieważ miała tylko 2000 USD dochodu za rok. Prosi o usunięcie nadwyżki w wysokości 1000 USD.
Przed wpłatą saldo Mary IRA wynosiło 12 000 USD, a obecnie jest warte 18 000 USD. Nie wniosła żadnych dodatkowych wkładów ani dystrybucji. Jej skorygowany bilans zamknięcia wynosi 18 000 USD, a skorygowany bilans otwarcia 15 000 USD (12 000 USD + 3 000 USD). Używa wzoru IRS do ustalenia zarobków:
W pobliżu = 1000 $ × 15000 $ 18000 $ 15000 = 15000 $ 1000 × 3000 $ = 200 USD zarobków
Mary usunie 1200 USD (1 000 USD nadwyżki plus 200 USD zysku przypadającego na nadwyżkę).
Jak naprawić nadwyżkę wkładu IRA
Istnieje kilka sposobów skorygowania nadwyżki wkładu do IRA.
- Wycofaj nadwyżkę składki i zarobków. Zasadniczo możesz uniknąć kary 6%, jeśli wycofasz dodatkową składkę i wszelkie zarobki przed upływem terminu podatkowego. Musisz zadeklarować zarobki jako dochód z podatków. Ponadto możesz być winien 10% podatek za wcześniejsze wypłaty zarobków, jeśli masz mniej niż 59½ lat. Złóż poprawioną deklarację podatkową (jeśli już ją złożyłeś). Możesz uniknąć kary w wysokości 6%, jeśli usuniesz nadwyżkę składki i zarobków i złożysz zmieniony zwrot przed upływem październikowego terminu przedłużenia. Zastosuj nadwyżkę do składki na przyszły rok. Zrobienie tego na przyszłym zeznaniu podatkowym nie spowoduje, że w tym roku nie będziesz mógł skorzystać z 6% podatku, ale przynajmniej przestaniesz płacić, gdy zastosujesz nadwyżkę. Wycofaj nadwyżkę w przyszłym roku. Jeśli nie skorzystasz z jednej z pozostałych opcji, możesz wycofać nadwyżkę środków do 31 grudnia następnego roku. Możesz zostawić zarobki w, ale musisz usunąć całą nadwyżkę składki, aby uniknąć kary 6% na następny rok.
Uwagi dotyczące nadwyżki wkładu
Oprócz formuły należy rozważyć kilka drobnych punktów przy korygowaniu nadwyżek składek IRA.
- Musisz skorygować nadwyżkę z tego samego IRA. Musisz usunąć nadwyżkę składki z tego samego IRA, która spowodowała nadwyżkę. Dlatego jeśli masz wiele IRA, nie możesz wybrać IRA, którą chcesz „naprawić”. Ostatni wkład jest wkładem nadwyżkowym. W przypadku wniesienia wielu wkładów do IRA, ostatni uważa się za wkład dodatkowy. Możesz rozdzielić całe saldo, aby skorygować nadwyżkę. Jeśli nadwyżka jest jedynym wkładem wniesionym przez Ciebie do IRA - i nie wystąpiły w IRA żadne inne składki, wypłaty, transfery lub zmiany charakterystyczne - możesz skorygować nadwyżkę, po prostu rozdzielając całość salda IRA w odpowiednim terminie.
Dolna linia
Większość osób, które wnoszą niekwalifikowalny wkład do MAB, robi to przypadkowo. Na przykład możesz wnieść zbyt duży wkład, jeśli:
- Zarabiasz więcej pieniędzy, co popycha Cię poza zakres kwalifikowalności dochodów. Zapomniałeś o składce wniesionej wcześniej w ciągu roku.
W uczciwej próbie zasilenia kont emerytalnych możesz wnieść nadwyżkę. IRS przewiduje, że tak się stanie, i podaje wytyczne, które pomogą Ci naprawić błąd.
Oczywiście najłatwiejszym sposobem naprawienia błędu jest uniknięcie go na początku. Zwróć uwagę na swój zarobiony dochód, zmodyfikowany skorygowany dochód brutto oraz roczne limity składek. Śledź również wszelkie składki, które już wpłaciłeś na rok podatkowy - i upewnij się, że przeznaczasz na właściwy rok wszelkie składki, które wniesiesz między 1 stycznia a 15 kwietnia.
A jeśli popełnisz błąd, działaj szybko, aby go naprawić, aby ograniczyć kary, które będziesz winien.
Porównaj rachunki inwestycyjne × Oferty przedstawione w tej tabeli pochodzą od spółek, od których Investopedia otrzymuje wynagrodzenie. Nazwa dostawcy OpisPowiązane artykuły
Roth IRA
Roth i tradycyjne limity wkładu IRA na 2020 r
IRA
Ponownie opisując swój wkład IRA lub konwersję Roth
IRA
401 (k) vs. Limity wkładu IRA
401 tys
401 (k) i wkłady IRA: możesz zrobić jedno i drugie
Planowanie emerytury
Plan emerytalny Lista kontrolna przygotowania podatkowego
Roth IRA
11 błędów, których należy unikać w swoim Roth IRA
Linki partnerskieTerminy pokrewne
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) IRS używa zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) w celu ustalenia, czy kwalifikujesz się do pewnych ulg podatkowych. więcej Kompletny przewodnik po Roth IRA Roth IRA to emerytalne konto oszczędnościowe, które pozwala wypłacać pieniądze bez podatku. Dowiedz się, dlaczego Roth IRA może być lepszym wyborem niż tradycyjna IRA dla niektórych osób oszczędzających na emeryturę. więcej Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) Indywidualny rachunek emerytalny (IRA) to narzędzie inwestycyjne, z którego korzystają osoby prywatne w celu zarabiania i przeznaczania funduszy na oszczędności emerytalne. więcej Skradanie się w Backdoor Roth IRA Backdoor Roth IRA umożliwia podatnikom wniesienie wkładu do Roth IRA, nawet jeśli ich dochody są wyższe niż kwota zatwierdzona przez IRS za takie składki. więcej Co to jest dodatkowy dobrowolny wkład (AVC)? Dodatkowa dobrowolna składka to wpłata na emerytalne konto oszczędnościowe, która przekracza kwotę, którą pracodawca płaci jako zapłatę. więcej Czym jest tradycyjna IRA? Tradycyjne IRA (indywidualne konto emerytalne) pozwala osobom fizycznym skierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą rosnąć z odroczonym podatkiem. więcej