Obliczanie skorygowanego dochodu brutto (AGI) jest jednym z pierwszych kroków w ustalaniu dochodu do opodatkowania za dany rok. Jeśli jesteś doświadczonym podatnikiem, obliczenia te mogą być łatwe. Jeśli jednak przygotowujesz zeznanie podatkowe po raz pierwszy lub nie jesteś ekspertem, pomocne mogą być następujące wskazówki.
Przed ustaleniem AGI
Ustalenie AGI byłoby stratą czasu i zasobów, gdybyś nie musiał składać zeznania podatkowego. Dlatego przed obliczeniem AGI należy ustalić, czy należy złożyć zeznanie podatkowe za dany rok. IRS zapewnia interaktywnego asystenta podatkowego, za pomocą którego można ustalić, czy należy złożyć zeznanie podatkowe za dany rok. Można to znaleźć na stronie internetowej IRS. Nawet jeśli nie musisz składać zeznania podatkowego, IRS zaleca, abyś zrobił to, jeśli kwalifikujesz się do zeznania podatkowego, co może mieć miejsce, jeśli zapłaciłeś podatek dochodowy lub masz prawo do niektórych kredytów.
Jak obliczyć AGI dla celów podatkowych
Zbierz swoje zestawienia dochodów
Punktem wyjścia do obliczenia AGI jest ustalenie dochodu za dany rok. Obejmuje to pensje i płace, które są zgłaszane na formularzu W-2, dochody z samozatrudnienia oraz dochody zgłaszane na 1099 formularzach, takich jak wpływy z transakcji maklerskich i transakcji wymiany barterowej zgłoszone na formularzu 1099-B, wpływy z transakcji na rynku nieruchomości zgłoszone na Formularzu 1099-S, Formularzu 1099-INT stosowanym do zgłaszania odsetek podlegających opodatkowaniu oraz 1099-DIV, który służy do zgłaszania dywidendy podlegającej opodatkowaniu. Konieczne będzie dodanie innych dochodów podlegających opodatkowaniu, takich jak:
- Opodatkowane zwroty, ulgi lub potrącenia państwowych i lokalnych podatków dochodowych Dochód z działalności gospodarczej Zyski lub straty kapitałowe Inne zyski lub straty Dystrybucje z kont emerytalnych podlegających opodatkowaniu Nieruchomości, tantiemy, partnerstwa, spółki korporacyjne, trusty itp. na zeznaniu podatkowym
Suma tych kwot to „całkowity dochód”.
Odejmij odliczenia i wydatki
Możesz odjąć pewne kwoty od całkowitego dochodu, aby dotrzeć do AGI. To są:
- Wydatki na edukatora, które dotyczą kwalifikujących się edukatorów do 250 USD Niektóre wydatki biznesowe rezerwistów, artystów wykonawców i urzędników rządowych opłacanych na podstawie opłaty Odliczenie rachunku oszczędnościowego Koszty utrzymania Odliczona część podatku od samozatrudnienia Samozatrudniony SEP, SIMPLE i plany kwalifikowane Samozatrudnione ubezpieczenie zdrowotne odliczenie Kara za wcześniejsze wycofanie oszczędności. Nie należy tego mylić z 10-procentową karą za wcześniejszą dystrybucję, która ma zastosowanie do wszelkich wypłat z konta emerytalnego, które występują przed osiągnięciem wieku 59 1/2; kwoty te są wykazywane jako dochód do opodatkowania w części „inne podatki” w zeznaniu podatkowym.Alimonia Odliczenie składek na tradycyjny IRAS Odliczenie odsetek od pożyczki Czasy i opłaty oraz Odliczenie od krajowej działalności produkcyjnej
Przy ustalaniu kwot dla tych kategorii należy zachować ostrożność, ponieważ dla każdej z nich należy spełnić specjalne wymagania. Na przykład w przypadku kosztów przeprowadzki nowe miejsce pracy musi znajdować się co najmniej 50 mil dalej od starego domu niż stara lokalizacja pracy od starego domu. Jeśli nie miałeś wcześniejszego miejsca pracy, nowe miejsce pracy musi znajdować się co najmniej 50 mil od starego domu. Musisz również przepracować minimalną liczbę godzin w pełnym wymiarze godzin w określonych okresach.
Nie myl MAGI z AGI
Częstym błędem popełnianym przez niedoświadczonych podatników jest stosowanie AGI w przypadkach, w których należy zastosować zmodyfikowaną AGI. Podczas gdy twoje AGI jest wykorzystywane do obliczenia wykonanego w celu ustalenia kwoty podatku dochodowego, który jesteś winien i niektórych kredytów, do których jesteś uprawniony, twoja zmodyfikowana AGI jest używana do ustalenia kwalifikowalności do pozycji, takich jak odliczenie składek do tradycyjnego IRA lub uprawnienia do wniesienia wkładu do Roth IRA.
Pracuj ze specjalistą
O ile nie masz czasu i umiejętności, aby postępować zgodnie z instrukcjami IRS i przeprowadzić niezbędne badania, bardziej praktyczne może być skorzystanie z usług doświadczonego specjalisty podatkowego. Usługi profesjonalistów mogą Cię kosztować, ale mogą być warte zaoszczędzonego czasu, a frustracja nie pozwoli Ci samodzielnie ustalić zasad.
Dolna linia
Na pierwszy rzut oka ustalenie AGI może wydawać się prostym procesem. Jednak nawet jeśli korzystasz z instrukcji IRS do wypełnienia zeznania podatkowego, ryzykujesz popełnienie kosztownych błędów, jeśli nie masz doświadczenia. Nawet jeśli sam dokonasz tego procesu, rozważ skontaktowanie się z doradcą podatkowym w celu uzyskania dokładności.
