Spis treści
- Co to jest konto oszczędnościowe?
- Jak działa HSA
- Kwalifikacja do HSA
- Zalety podatkowe HSA
- Wypłaty są dozwolone na podstawie HSA
- Zasady wkładu HSA
- HSA vs. elastyczne konto oszczędnościowe
Co to jest konto oszczędnościowe?
Konto Oszczędności Zdrowotnych (HSA) to konto uprzywilejowane podatkowo, utworzone dla osób objętych wysokimi odliczeniami planów zdrowotnych (HDHP), aby zaoszczędzić na wydatkach medycznych, których HDHP nie pokrywają. Składki są wpłacane na konto przez osobę fizyczną lub jej pracodawcę i są ograniczone do maksymalnej kwoty każdego roku. Składki są inwestowane w miarę upływu czasu i mogą być wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, które obejmują większość opieki medycznej, takiej jak stomatologia, wzrok i leki dostępne bez recepty.
Jak działa HSA
Konto oszczędnościowe to jeden ze sposobów, w jaki jednostka może obniżyć koszty, jeśli ma do czynienia z wysokimi odliczeniami. Odliczeniem jest część roszczenia ubezpieczeniowego, którą ubezpieczony wypłaca z własnej kieszeni. Aby otworzyć i przyczynić się do HSA dla siebie lub swojej rodziny, osoba musi mieć kwalifikujący się do HSA plan zdrowotny z wysokim kosztem odliczenia (HDHP). HDHP to plan ubezpieczeniowy, który ma wyższy roczny koszt uzyskania przychodu niż typowe plany zdrowotne.
Od HDHP kwalifikujących się do HSA wymaga się, aby w 2019 r. Roczny limit wynosił nie więcej niż 6750 USD za ubezpieczenie pojedyncze i 15 800 USD za ubezpieczenie rodzinne. (Liczba ta wzrośnie do 6900 USD / 13 800 USD dla osób samotnych / rodzin w 2020 r.) Minimalne odliczenia wynoszą 1350 USD (1400 USD w 2020 r.) Dla osób samotnych i 2700 USD dla rodzin (2800 USD w 2020 r.).
Gdy osoba fizyczna zapłaci część roszczenia, za którą jest odpowiedzialna, firma ubezpieczeniowa pokryje pozostałą część, zgodnie z umową. Na przykład, zgodnie z HDHP, osoba z odliczeniem 1500 USD, która zgłasza roszczenie medyczne za 3500 USD, będzie musiała zapłacić 1500 USD, ponieważ ubezpieczyciel jest odpowiedzialny tylko za nadwyżkę, która wynosi 2000 USD. Aby uzupełnić fundusze, które ubezpieczony musi wpłacać z własnej kieszeni, można użyć konta oszczędnościowego (HSA).
Kluczowe dania na wynos
- Konto oszczędnościowe dla zdrowia (HSA) to konto z ulgą podatkową, które pomaga ludziom zaoszczędzić na wydatkach medycznych, których nie pokrywają wysokopłatne plany opieki zdrowotnej. HSA, będące własnością pracownika, może być finansowane przez pracownika i pracodawcę. składki są inwestowane w czasie i mogą być wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych.
Kwalifikacja do HSA
Osoba, która ma HDHP, może zakwalifikować się do Konta Oszczędności na Zdrowie. HSA jest zwykle łączony z wykwalifikowanym HDHP i oferowany przez ubezpieczyciela zdrowotnego. HSA można również otworzyć w wielu instytucjach finansowych. Aby kwalifikować się do HSA, podatnik musi się kwalifikować, zgodnie ze standardami określonymi przez Internal Revenue Service (IRS). Kwalifikująca się osoba to taka, która ma kwalifikowaną HDHP, nie ma innej ochrony zdrowia, nie jest zapisana do Medicare i nie jest zależna od czyjejś deklaracji podatkowej.
Każda uprawniona osoba może wnieść wkład do HSA wyłącznie gotówką. HSA będący własnością pracownika może być finansowany przez pracownika i pracodawcę. Każda inna osoba, na przykład członek rodziny, może również wnosić wkład w HSA uprawnionej osoby. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek lub bezrobotne mogą również wnosić wkład do HSA, pod warunkiem, że w pierwszej kolejności spełniają kryteria posiadania konta oszczędnościowego.
W 2019 r. Limit składki na HSA wynosi 3500 USD na pokrycie własne. W 2020 r. Wzrośnie od 50 USD do 3550 USD. Osoby z rodzinami mogą wnieść wkład w wysokości do 7 000 USD, wzrastając do 7 100 USD w 2020 r. Osoby, które mają 55 lat lub więcej do końca roku podatkowego, mogą wnieść dodatkowy 1000 USD do swoich HSA. Składki wniesione przez pracodawcę do HSA są uwzględnione w limicie. Na przykład osoba, która zdecyduje się na maksymalny limit składki w wysokości 3 500 USD, może wnieść jedynie 2000 USD, jeśli ich pracodawca wnosi 1500 USD.
Limity składek HSA na 2019 r. Wynoszą 3500 USD na konto samoobsługowe i 7000 USD na konto rodzinne.
Zalety podatkowe HSA
HSA mają wiele zalet (a także wad). HSA jest najbardziej korzystny dla właścicieli kont, ponieważ środki są wpłacane na konto z wykorzystaniem dochodu przed opodatkowaniem. Część dochodu przed opodatkowaniem wykorzystywana na finansowanie HSA obniża całkowity dochód podatnika podlegający opodatkowaniu, co przekłada się na niższe zobowiązanie podatkowe dla jednostki.
Ponadto składki na rzecz HSA podlegają odliczeniu w 100% od podatku, a wszelkie odsetki naliczone na rachunku są zwolnione z podatku. Jednak nadwyżki składek na HSA podlegają 6% podatkowi i nie podlegają odliczeniu od podatku. Oprócz kilku zmian administracyjnych ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Nie wpłynęła bezpośrednio na HSA.
Najbardziej oczywista wada: musisz być dobrym kandydatem na HDHP. Zdrowi ludzie z ograniczonymi wydatkami medycznymi, którzy skorzystają z płacenia niższych składek, i zamożni rodziny, którzy skorzystają z ulg podatkowych i mogą sobie pozwolić na ryzyko wyższych odliczeń, to dwie grupy, które dobrze pasują do tych parametrów.
Wypłaty są dozwolone na podstawie HSA
Tak długo, jak wypłaty z konta oszczędnościowego są wykorzystywane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, które nie są objęte HDHP, wypłacona kwota nie będzie opodatkowana.
- Kwalifikowane wydatki medyczne obejmują odliczenia, usługi dentystyczne, opiekę wzrokową, leki na receptę, współpłacenie, leczenie psychiatryczne i inne kwalifikowane wydatki medyczne nieobjęte planem ubezpieczenia zdrowotnego. Składki ubezpieczeniowe zwykle nie są wliczane do kwalifikowanych wydatków medycznych, chyba że składki są w przypadku Medicare lub innego ubezpieczenia zdrowotnego w wieku 65 lat lub starszego, ubezpieczenia zdrowotnego pozostającego bez pracy i otrzymującego odszkodowanie dla bezrobotnych oraz ubezpieczenia opieki długoterminowej.
W przypadku dokonania jakichkolwiek wypłat z HSA z przyczyn innych niż pokrycie kosztów leczenia, kwota, która zostanie wypłacona, będzie podlegać zarówno podatkowi dochodowemu, jak i dodatkowej 20% karie podatkowej. Osoby w wieku 65 lat lub starsze nie będą już mogły wnosić wkładu w HSA, ale mogą wypłacać wszelkie środki zgromadzone na rachunku za dowolny wydatek bez ponoszenia kary 20%. Jednak podatek dochodowy będzie nadal obowiązywał w przypadku wszelkich zastosowań pozamedycznych.
Zasady wkładu HSA
Składki wniesione do HSA nie muszą być wykorzystywane ani wycofywane w trakcie roku podatkowego. Niewykorzystane składki można przenieść na następny rok. Ponadto HSA jest przenośny, co oznacza, że jeśli pracownik zmieni pracę, nadal może zachować HSA. Ponadto plan HSA można przenieść na pozostałego przy życiu małżonka zwolnionego z podatku po śmierci posiadacza rachunku. Z drugiej strony, HSA mają określone zasady dotyczące wycofywania i obciążenia związane z prowadzeniem dokumentacji, które mogą być trudne do utrzymania.
HSA vs. elastyczne konto oszczędnościowe
Konto oszczędnościowe jest często porównywane z kontem elastycznego oszczędzania (FSA). Chociaż oba konta można wykorzystać na wydatki medyczne, istnieją między nimi pewne kluczowe różnice. Na przykład niewykorzystane środki w FSA w danym roku podatkowym przepadają po zakończeniu roku. Ponadto, podczas gdy wybrana kwota składki na rok może zostać zmieniona przez pracownika z HSA w dowolnym czasie w ciągu roku, wybrana kwota składki na FSA jest stała i może zostać zmieniona tylko na początku następnego roku podatkowego.
Rachunków oszczędnościowych nie należy mylić z rachunkami wydatków zdrowotnych, które są wykorzystywane przez pracodawców w Kanadzie w celu zapewnienia świadczeń zdrowotnych i dentystycznych dla ich pracowników mieszkających w Kanadzie.
