Co to jest forma W-2G?
Formularz W-2G jest dokumentem, który placówka hazardowa może wysłać do Ciebie w styczniu, jeśli wygrałeś hazard w poprzednim roku. Formularz zawiera informacje, które będziesz musiał zgłosić przy składaniu podatków, w tym kwotę wygranych, datę ich wygrania, rodzaj postawionego zakładu oraz wysokość podatku federalnego i stanowego, który został już potrącony.
Kluczowe dania na wynos
- W zależności od tego, ile wygrałeś, placówka hazardowa może wysłać Ci formularz W2-G, który rejestruje twoje wygrane i wszelkie potrącenia podatku dochodowego z poprzedniego roku. IRS wymaga od obywateli USA zgłaszania wszystkich dochodów z gier na ich zeznaniu podatkowym, nawet jeśli nie otrzymała W2-G. Straty hazardowe można zgłaszać w załączniku A jako sposób na zmniejszenie zobowiązania podatkowego, ale tylko w przypadku wyszczególnienia potrąceń.
Kto otrzymuje formularz W-2G?
Zgodnie z zasadami IRS musisz zgłaszać wygrane z każdego rodzaju działalności hazardowej - w tym loterii, wyścigów, bingo, sportu, automatów i kart - bez względu na to, ile zarobiłeś. Obejmuje to pieniądze, które wygrałeś w obcym kraju.
Aby dokładnie udokumentować wygrane, urządzenia do gier są zobowiązane do przesłania formularza W-2G, jeśli dochód z hazardu przekroczył którykolwiek z tych progów w poprzednim roku kalendarzowym:
- 600 USD lub więcej z wyścigów konnych (jeśli wygrana wypłaca co najmniej 300 razy kwota zakładu) 1200 USD lub więcej z bingo lub automatów 1500 USD lub więcej z Keno 5000 USD lub więcej z turniejów pokerowych
Zazwyczaj wygrane oblicza się, odejmując wszelkie zakłady lub wpisowe od ostatecznej wypłaty. W zależności od tego, ile grałeś, możesz otrzymywać formularze W-2G z więcej niż jednego obiektu. W takim przypadku kwoty należy zgłaszać indywidualnie z każdego formularza.
Jeśli otrzymałeś W-2G i nie podałeś wygranych w formularzu podatkowym, istnieje duża szansa, że otrzymasz powiadomienie IRS CP 2000 („Nierejestrowany dochód”) pocztą. Pismo zawiera informacje o pozornej rozbieżności i zawiera kroki, które należy podjąć, aby rozwiązać problem.
Nawet jeśli nie otrzymasz W-2G, nadal musisz zgłosić swoje zarobki na formularzu podatkowym na koniec roku. Dlatego ważne jest, aby przechowywać dokumenty, takie jak wyciągi z zakładów i odcinki płatności, za każdym razem, gdy grasz. Dokumenty te pomogą również zweryfikować dokładność informacji we wszelkich otrzymanych formularzach W-2G.
Istnieją dwa różne rodzaje wstrzymania wygranych w grach hazardowych: zwykłe i rezerwowe.
Ile podatku jest już potrącone?
W zależności od rodzaju działalności związanej z hazardem i tego, ile wygrałeś, zakład mógł już wstrzymać część twoich wygranych, aby pomóc pokryć federalne podatki dochodowe. Kwota już potrącona z tytułu podatków federalnych jest odnotowana w ramce 4 formularza W-2G. Stanowe i lokalne potrącenia podatkowe podano odpowiednio w polach 15 i 17. Istnieją dwa rodzaje wstrzymania wygranych z hazardu: zwykłe i rezerwowe.
Regularne wstrzymywanie
Przy regularnym wstrzymywaniu placówka gier musi wstrzymywać 24% wygranych z płatności gotówkowych, w przypadku których wygrane minus zakład wynoszą 5000 USD lub więcej. Dotyczy to wygranych z:
- Loterie Pule zakładów Inne zakłady (jeśli wygrane wynoszą co najmniej 3000 razy kwota zakładu)
Stawka wynosi również 24% w przypadku płatności bezgotówkowych (pomniejszona o kwotę zakładu), jeśli zwycięzca zapłaci podatek u źródła sponsorowi gier lub loterii. Stawka wzrasta jednak do 31, 58%, gdy płatnik wpłaca podatek u źródła.
Wstrzymywanie kopii zapasowej
Płatności za bingo, automaty do gry, Keno i turnieje pokerowe mogą podlegać dodatkowemu wstrzymaniu, który również wynosi 24%. Wstrzymanie kopii zapasowej następuje, gdy wystąpi dowolna z poniższych sytuacji:
- Zwycięzca nie podał prawidłowego numeru identyfikacyjnego podatnika (TIN) w obiekcie gier Nie dokonano regularnego potrącenia z tytułu hazardu Wygrane wynoszą co najmniej 600 $ i co najmniej 300-krotność zakładu (lub co najmniej 1200 $ z bingo lub automatów, 1500 $ z Keno lub 5000 $ z turnieju pokerowego)
Nadal możesz płacić podatki
W zależności od federalnej stawki podatku dochodowego kwota potrąconego podatku może nie być wystarczająca do pokrycia zobowiązania z tytułu federalnego podatku dochodowego. Na przykład osoby z najwyższym przedziałem 37% musiałyby zapłacić dodatkową kwotę, aby zrekompensować różnicę w stawkach. I odwrotnie, ci, którzy płacą niższą stawkę federalną niż potrącenie podatku, zobaczą różnicę zwrotu - lub saldo należnego spadku - o różnicę.
Oprócz informacji o federalnym potrącaniu podatku dochodowego, W-2G zawiera również informacje o wszelkich pobranych podatkach stanowych i lokalnych. Dlatego może być pomocny przy składaniu podatków w stanie, w którym wygrane są podatki od hazardu.
Czy możesz ubiegać się o potrącenia?
Nie możesz zgłaszać swoich wygranych netto - to znaczy wygranych minus straty - na formularzu podatkowym. Możesz jednak wyliczyć swoje straty z hazardu jako odliczenie w rozbiciu na pozycje w załączniku A w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego. Nie możesz jednak zgłaszać strat przekraczających wygrane. Ponadto nie można odliczyć innych wydatków poniesionych w związku z hazardem, takich jak opłaty transportowe i hotelowe.
Ponieważ standardowe odliczenie prawie się podwoiło od roku podatkowego 2018, tylko niewielki odsetek podatników nadal wyszczególnia swoje odliczenia. Jeśli uważasz, że istnieje szansa na wyszczególnienie, zechcesz zachować wszelkie rachunki lub inne dokumenty potwierdzające twoje straty hazardowe.
