Spis treści
- Co to jest formularz W-2?
- Do czego służy formularz W-2?
- Jakie informacje zawiera W-2?
- Jak czytać formularz W-2
- Powiązane dokumenty podatkowe
Co to jest formularz W-2?
Formularz W-2, znany również jako zestawienie płac i podatków, jest dokumentem, który pracodawca musi przesłać każdemu pracownikowi oraz do Urzędu Skarbowego na koniec roku. W-2 podaje roczne wynagrodzenie pracownika i kwotę podatków potrącanych z wypłaty. Pracownik W-2 to osoba, której pracodawca odejmuje podatki od wypłat i przekazuje te informacje rządowi.
Formularz W-2
Do czego służy formularz W-2?
Pracodawca jest prawnie zobowiązany do wysłania formularza W-2 każdemu pracownikowi, któremu wypłacił wynagrodzenie, wynagrodzenie lub inną formę odszkodowania. Nie obejmuje to pracowników kontraktowych ani osób prowadzących działalność na własny rachunek, które muszą składać podatki na różnych formularzach. Pracodawca musi przesłać pracownikowi formularz W-2 co najmniej do 31 stycznia każdego roku, aby pracownik miał wystarczająco dużo czasu na złożenie podatków dochodowych przed upływem terminu (czyli 15 kwietnia przez większość lat).
Pracodawcy muszą również korzystać z formularzy W-2, aby zgłaszać podatki Federalnej Ustawy o składkach ubezpieczeniowych (FICA) swoim pracownikom przez cały rok. Do końca lutego pracodawcy muszą złożyć w poprzednim roku formularz W-2 wraz z formularzem W-3 dla każdego pracownika w Urzędzie ds. Ubezpieczeń Społecznych (SSA). SSA korzysta z informacji zawartych w tych formularzach, aby obliczyć świadczenia z zabezpieczenia społecznego, do których ma prawo każdy pracownik.
Dokumenty podatkowe są składane za poprzedni rok. Na przykład, jeśli otrzymasz formularz W-2 w styczniu 2020 r., Odzwierciedla on twoje dochody za 2019 r.
Kluczowe dania na wynos
- Formularze W-2 odzwierciedlają dochód uzyskany w poprzednim roku. Pracodawcy używają W-2 do raportowania podatków FICA dla pracowników. IRS używa formularzy W-2 do śledzenia obowiązku podatkowego pracownika.
Jakie informacje zawiera W-2?
Każdy W-2 ma te same pola, bez względu na pracodawcę. Formularze W-2 są podzielone na sekcje stanowe i federalne, ponieważ pracownicy muszą składać podatki na obu poziomach. Istnieją pola, które zawierają informacje o pracodawcy, w tym firmowy numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) (federalny) i numer identyfikacyjny stanu pracodawcy. Pozostałe pola koncentrują się głównie na szczegółach dochodu pracownika z poprzedniego roku.
Ogólnie rzecz biorąc, otrzymasz W-2 od pracodawcy, jeśli zarobiłeś co najmniej 600 $ w danym roku.
Całkowite zarobki pracownika od pracodawcy za dany rok są oczywiście uwzględnione, wraz z kwotą potrąconą z podatków od wypłat pracownika, podzieloną na potrącenie z tytułu federalnego podatku dochodowego, podatku na ubezpieczenie społeczne i nie tylko. Jeśli pracownik również pracuje na napiwki, pole pokazuje, ile pieniędzy na napiwki zarobił pracownik w ciągu roku.
Gdy pracownik składa podatki, kwota podatku potrąconego zgodnie z formularzem W-2 jest odejmowana od jego zobowiązania podatkowego. Jeśli potrącono więcej podatku niż pracownik jest winien, może otrzymać zwrot pieniędzy. IRS wykorzystuje również formularz W-2 do śledzenia dochodu i zobowiązań podatkowych pracownika. Jeżeli dochód wykazany z podatków pracownika nie jest zgodny z dochodem wykazanym w formularzu W-2, IRS może przeprowadzić kontrolę podatnika. Jednak podatnicy są zobowiązani do zgłaszania całego wynagrodzenia, wynagrodzenia i napiwków, nawet jeśli dochód ten nie jest zgłaszany na W-2.
Jak czytać formularz W-2
Formularze W-2 obejmują zarówno pola numerowane, jak i oznaczone literami, które pracodawca musi wypełnić, i odzwierciedlają wysokość zarobków i potrąconych podatków.
Pola od A do F.
Litery na W-2 zawierają imię i nazwisko oraz adres twojego i twojego pracodawcy, twój numer ubezpieczenia społecznego oraz EIN i numer identyfikacyjny państwa pracodawcy.
Pola 1 i 2
Ramka 1 pokazuje dochód podlegający opodatkowaniu, w tym płace, wynagrodzenie, napiwki i premie, natomiast ramka 2 pokazuje, ile pracodawca potrącał z pensji.
Pola 3 i 4
W ramce 3 wyszczególniono, ile twoich zarobków podlegało podatkowi na ubezpieczenie społeczne, aw ramce 4 kwota potrąconego podatku socjalnego.
Pola 5 i 6
W ramce 5 podano, ile twoich wypłat podlega podatkowi Medicare, aw ramce 6, ile zostało potrącone. W 2019 r. Podatek Medicare jest zryczałtowany w wysokości 1, 45%.
Pola 7 i 8
Jeśli część Twojego wynagrodzenia ma postać napiwków, pola te pokazują, ile zgłosiłeś we wskazówkach (Ramka 7) i ile Twój pracodawca zgłosił w napiwkach, które Ci wypłacił (Ramka 8).
Pole 9
To pole służyło do odzwierciedlenia już nieistniejącego przywileju podatkowego, więc pozostaje puste.
Pole 10
W ramce 10 podano, ile świadczeń z opieki zależnej (jeśli dotyczy), które otrzymałeś od swojego pracodawcy.
Pole 11
W tym polu wyszczególniono, ile odroczonego odszkodowania pracownik otrzymał od swojego pracodawcy w planie niekwalifikowanym.
Pole 12
W polu 12 wyszczególniono odroczone i inne rodzaje rekompensat oraz odpowiadający każdemu z nich kod jednoliterowy lub dwuliterowy. Może obejmować na przykład składki na plan 401 (k). Kody są szczegółowo opisane w instrukcjach IRS „W-2”.
Pole 13
Ta ramka ma trzy sub-ramki przeznaczone do zgłaszania wynagrodzenia, które nie podlega federalnemu potrąceniu podatku dochodowego, jeśli uczestniczyłeś w sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym lub otrzymałeś zasiłek chorobowy za pośrednictwem osoby trzeciej, takiej jak polisa ubezpieczeniowa.
Pole 14
Ramka 14 pozwala pracodawcy zgłosić wszelkie inne dodatkowe informacje podatkowe, które mogą nie pasować do innych sekcji formularza W-2. Kilka przykładów to potrącone przez państwo podatki od niezdolności do pracy oraz opłaty związkowe.
Pudła 15-20
Ostatnie sześć pól na W-2 dotyczy podatków stanowych i lokalnych, w tym tego, ile twoich wynagrodzeń podlega tym podatkom i ile zostało potrącone.
Powiązane dokumenty podatkowe
Formularz W-4 to formularz, który osoby fizyczne wypełniają w celu wstrzymania; pracodawca wykorzystuje swoje informacje, aby ustalić, ile podatku potrącać z wypłat pracowniczych. Zakontraktowani pracownicy muszą wypełnić formularz W-9, kiedy rozpoczynają pracę w firmie. Jeśli w ciągu roku wykonają dla firmy pracę o wartości 600 USD lub więcej, firma wydaje formularz 1099, w którym pokazano zarobki i potrącenia. Studenci otrzymują formularz 1098 na każdy rok, w którym płacą odsetki od czesnego lub pożyczki studenckiej.
