Spis treści
- Co to jest formularz 1098 — Deklaracja odsetkowa kredytu hipotecznego?
- Kto może złożyć formularz 1098 — Deklaracja oprocentowania kredytu hipotecznego?
- Formularz 1098 - Zestawienie odsetek i podatków hipotecznych
- Jak złożyć formularz 1098 — Zestawienie odsetek hipotecznych
- Inne rodzaje formularza 1098
Co to jest formularz 1098 — Deklaracja odsetkowa kredytu hipotecznego?
Formularz 1098 jest formularzem złożonym w Internal Revenue Service (IRS), który wyszczególnia kwotę odsetek i powiązanych wydatków zapłaconych od kredytu hipotecznego w roku podatkowym. Wydatki te można wykorzystać jako odliczenia w amerykańskim formularzu podatku dochodowego, harmonogram A, który zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu i ogólną kwotę należną IRS.
Formularz 1098 służy do zgłaszania rządowi płatności odsetkowych dokonywanych przez osobę fizyczną lub jednoosobową na potrzeby podatkowe. Formularz jest wydawany przez pożyczkodawcę lub inny podmiot otrzymujący odsetki dla pożyczkobiorcy, który może wykorzystać te informacje do odliczenia wypłaconych odsetek od swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
kluczowe dania na wynos
- Formularz 1098 — Deklaracja oprocentowania kredytu hipotecznego służy do zgłaszania rządowi płatności odsetkowych dokonywanych przez osobę fizyczną lub jednoosobową do celów podatkowych. Jedynie posiadacze kredytów hipotecznych, którzy zapłacili co najmniej 600 USD w formie odsetek, kwalifikują się do odliczenia podatku. Formularz 1098 jest jedną z czterech form z numerem 1098.
Kto może złożyć formularz 1098 — Deklaracja oprocentowania kredytu hipotecznego?
Hipoteka to pożyczka zaciągnięta na zakup i zabezpieczenie nieruchomości, zwykle domu. Pożyczkobiorca jest zwykle zobowiązany do dokonywania miesięcznych płatności na rzecz pożyczkodawcy; miesięczne płatności zazwyczaj obejmują kwotę główną i odsetki od pożyczki. Suma spłat odsetek naliczonych od kredytu hipotecznego jest raportowana co roku na formularzu o nazwie Formularz 1098 — Rachunek odsetkowy od kredytu hipotecznego.
Kredytodawca hipoteczny jest zobowiązany przez Internal Revenue Service (IRS) do przedstawienia tego formularza pożyczkobiorcom, jeżeli nieruchomość zabezpieczająca hipotekę jest uważana za nieruchomość, to znaczy grunt i wszystko, co jest zbudowane, wyhodowane lub przyłączone do gruntu. Dom, dla którego spłacane są odsetki od kredytu hipotecznego, musi być zgodny ze standardami IRS. IRS definiuje dom jako przestrzeń, która ma podstawowe udogodnienia życiowe, w tym urządzenia kuchenne, łazienkę i część sypialną. Przykłady obejmują dom, kondominium, przyczepę stacjonarną, jacht, spółdzielnię, ranczo i łódź. Również sama hipoteka musi być kwalifikowana; hipoteczne kwalifikowane, zgodnie z IRS, obejmują pierwszą i drugą hipotekę, kredyty mieszkaniowe i refinansowane kredyty hipoteczne.
Formularz 1098 - Zestawienie odsetek i podatków hipotecznych
Kwotę zgłoszoną na formularzu 1098 można ubiegać się o odliczenie podatku od federalnej deklaracji podatkowej podatnika pożyczkobiorcy, pomagając zmniejszyć jego dochód podlegający opodatkowaniu w ciągu roku. Na przykład pojedynczy podatnik, który zarobił 65 000 USD w danym roku podatkowym i kwalifikuje się do odliczenia podatku w wysokości 5000 USD, zostałby skutecznie opodatkowany w wysokości 60 000 USD (65 000 - 5 000 USD), zamiast 65 000 USD.
Oprócz odsetek właściciel kredytu hipotecznego może odliczyć punkty zapłacone za zakup nieruchomości. Punkty odnoszą się do odsetek zapłaconych z góry lub po prostu odsetek z góry zapłaconych od kredytu mieszkaniowego w celu poprawy oprocentowania kredytu hipotecznego oferowanego przez instytucję pożyczającą.
Oczywiście ważne jest, aby suma na formularzu 1098 i deklarowana ulga podatkowa były zgodne. Oto link do formularza 1098 do pobrania.
Jak złożyć formularz 1098 — Zestawienie odsetek hipotecznych
Osoba fizyczna lub jednoosobowa posiadająca więcej niż jedną hipotekę otrzyma od swojej instytucji pożyczkowej 1098 formularzy, które pokazują łączne odsetki zapłacone za każdą nieruchomość. Chociaż pożyczkodawca może dostarczyć formularz 1098 wszystkim właścicielom hipotek na nieruchomościach, do odliczenia podatku kwalifikują się tylko posiadacze hipotek, którzy zapłacili co najmniej 600 USD w formie odsetek. Oznacza to, że chociaż właściciel domu zarabia ponad 600 USD łącznych odsetek od wielu posiadanych hipotek, Formularz 1098 nie zostanie złożony w przypadku płatności odsetek poniżej 600 USD na jednej hipotece.
Na przykład osoba posiadająca dwa domy, która płaci 550 USD za jeden i 1250 USD za drugi, zapłaciłaby łącznie 1800 USD. Formularz 1098 zostanie jednak wypełniony wyłącznie w celu zgłoszenia wypłaty odsetek za drugi dom. Odsetki w wysokości 550 USD za pierwszy dom można nadal składać za pomocą formularza, ale jest to opcjonalne. Płatności odsetkowych dokonywane przez trust, nieruchomości, korporację lub spółkę osobową nie muszą być składane.
Podatnicy, którzy przesyłają papierowe wersje swoich deklaracji podatkowych, powinni dołączyć formularz 1098 do formularza 1096.
Podatnicy, którzy odliczają odsetki od kredytu hipotecznego, muszą wyszczególnić swoje odliczenia. Całkowitą kwotę odsetek hipotecznych zapłaconych w ciągu roku można odliczyć zgodnie z załącznikiem A. Odliczenia szczegółowe są korzystne tylko wtedy, gdy ich łączna wartość jest wyższa niż w przypadku standardowego odliczenia. Na przykład w roku podatkowym 2018 pojedynczy właściciel domu, którego wyszczególnione odliczenia, w tym spłaty odsetek od kredytu hipotecznego, równe 10 500 USD, lepiej byłoby skorzystać z jego standardowego odliczenia w wysokości 12 000 USD (IRS wymaga od podatnika wyboru jednej lub drugiej metody).
Inne rodzaje formularza 1098
Formularz 1098 jest jedną z czterech formularzy z liczbą 1098. Wszystkie dotyczą potrąceń. Trzy pozostałe wersje formularza 1098 obejmują:
1. 1098-C
Szczegóły dotyczące darowizn samochodów, łodzi i samolotów na rzecz organizacji charytatywnych, które przekazują pojazdy potrzebującym lub sprzedają je po cenie niższej niż rynkowa. Formularz 1098-C jest składany i zgłaszany przez organizację otrzymującą i zawiera datę darowizny, rodzaj pojazdu, numer identyfikacyjny pojazdu (VIN) i wartość pojazdu.
2. 1098-E
Podaje odsetki zapłacone od kwalifikowanych pożyczek studenckich w trakcie roku podatkowego. Zapłacone odsetki może odliczyć podatnik, który otrzyma formularz 1098-E, w którym wyszczególniono kwotę odsetek zapłaconych w tym roku. Formularz jest wysyłany przez instytucję pożyczającą, jeśli co najmniej 600 USD zostało zapłacone z odsetkami, chociaż podatnik może nadal otrzymać formularz na kwoty mniejsze niż 600 USD.
3. 1098-T
Dostarcza informacji o studiach policealnych i związanych z nimi opłatach w ciągu roku. Formularz 1098-T jest wypełniany przez instytucję edukacyjną i może być wykorzystywany do obliczania ulg podatkowych i ulg podatkowych związanych z edukacją, takich jak American Opportunity Tax Credit (AOTC) i Lifetime Learning Credit (LLC). Formularz ten podaje również wszelkie stypendia i dotacje otrzymane przez szkołę, które mogą zmniejszyć dopuszczalne odliczenie lub ulgę podatnika.
