Spis treści
- Co musisz wiedzieć
- Kto może złożyć formularz 1040-SR?
- Uwagi specjalne
- Historia formy 1040-SR
- Pobierz formularz 1040-SR tutaj
Nowy formularz jest przewidziany w sekcji 41106 Bipartisan Budżet ustawy z 2018 r. (BBA), dwuletniej umowy budżetowej przyjętej przez Kongres i podpisanej przez prezydenta Donalda Trumpa 9 lutego 2018 r. Przepis tworzący formularz 1040- SR była jedną z kilku zmian polityki podatkowej związanych z przejściem na emeryturę zawartych w BBA, których nie należy mylić z ustawą o obniżkach podatków i zatrudnieniu przyjętą 22 grudnia 2017 r.
Kluczowe dania na wynos
- Nowy formularz 1040-SR to uproszczony formularz podatkowy dla seniorów, którzy mają nieskomplikowane finanse i którzy w innym przypadku musieliby złożyć formularz 1040. Formularz 1040-SR pozwala osobie zgłaszać dochody z płac, wynagrodzeń, napiwków i innych źródeł dochodu. Nowy formularz wymaga, aby senior miał 65 lat lub więcej do końca 2019 roku lub do końca roku podatkowego. Inne przyjazne dla seniorów funkcje obejmują większą czcionkę i spacje do wypełnienia informacji. W nowej formie nie ma również testów dochodów i rozszerzonych kategorii dochodów.
Co musisz wiedzieć o formularzu 1040-SR
Formularz 1040-SR i formularz 1040 zostały zaprojektowane tak, aby były podobne do formularza 1040-EZ, który został zastąpiony w deklaracjach podatkowych z 2018 r. Formularz 1040-SR to uproszczony formularz podatkowy dla seniorów z nieskomplikowanymi finansami. Podczas gdy formularz 1040-EZ zezwalał jedynie na raportowanie dochodów z wynagrodzeń, napiwków i napiwków, formularz 1040-SR zezwala na dochody z niektórych innych źródeł.
Nowa forma została również zaprojektowana z myślą o starzejących się oczach - ma większą przestrzeń do wprowadzania informacji i większy rozmiar frontu niż forma 1040.
Kto może złożyć formularz 1040-SR?
Istnieją dodatkowe różnice między formularzami 1040-EZ i 1040-R, które opisano poniżej, w tym wymagania dotyczące wieku i dopuszczalnego całkowitego dochodu.
65 lat i starsze
Główna różnica między formularzami 1040-EZ i 1040-SR ma związek z wiekiem. Formularz 1040-EZ był dostępny dla każdego podatnika w wieku poniżej 65 lat, który w przeciwnym razie spełniał wymogi dotyczące dochodu i zgłoszenia. Aby korzystać z 1040-SR, musisz mieć ukończone 65 lat lub więcej do 31 grudnia 2019 r. Lub do końca roku podatkowego, którego dotyczy wniosek. Na przykład, jeśli w dniu 31 grudnia 2019 r. Skończyłeś 65 lat, możesz skorzystać z formularza 1040-SR podczas składania podatków w 2019 r. W kwietniu 2020 r. Jeśli masz 65 lat w 2020 r., Możesz użyć formularza 1040-SR do złożenia Podatki 2020 w 2021 r.
Ważne: Nie musisz być na emeryturze. Jeśli nadal pracujesz w wieku 65 lat i w inny sposób kwalifikujesz się do złożenia formularza 1040-SR, możesz to zrobić. Z drugiej strony, wcześni emeryci (poniżej 65 lat) nie mogą korzystać z formularza 1040-SR.
Brak testu dochodu
W przeciwieństwie do formularza 1040-EZ, który ograniczył dochód odsetkowy do 1500 USD i całkowity dochód do 100 000 USD lub mniej, formularz 1040-SR nie ma ograniczenia kwoty całkowitego dochodu za dany rok podatkowy.
Rozszerzone kategorie dochodów
Ponadto formularz IRS 1040-SR umożliwia zgłaszanie kilku rodzajów dochodów oprócz tych dozwolonych w formularzu 1040-EZ (wynagrodzenia, pensje, napiwki, stypendia lub stypendia podlegające opodatkowaniu oraz rekompensata dla bezrobotnych lub dywidendy dla Stałego Funduszu Alaska). W szczególności formularz 1040-SR umożliwia zgłaszanie świadczeń z ubezpieczenia społecznego, a także wypłat z kwalifikowanych planów emerytalnych, rent lub podobnych umów o odroczonej płatności. Możesz także uwzględnić nieograniczone odsetki i dywidendy oraz zyski i straty kapitałowe.
Formularz 1040-SR rozpoczyna się w roku podatkowym 2019, więc seniorzy wypełnią te formularze po raz pierwszy w 2020 r.
Co z potrąceniami podatkowymi?
Seniorzy, którzy wypełniają formularz 1040-SR, muszą wziąć standardowe potrącenie. Pamiętaj, że osoby w wieku 65 lat lub starsze mają prawo do wyższego odliczenia. W 2019 r., Jeśli masz 65 lat lub więcej i jesteś singlem, standardowe odliczenie wynosi dodatkowe 1650 USD, co daje kwotę 13 850 USD za rok podatkowy 2019. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, który składa wniosek wspólnie, a jedno z was ma 65 lat lub więcej, standardowe odliczenie wzrasta o 1300 USD, a jeśli oba masz 65 lat lub więcej, odliczenie wzrasta o 2 600 USD W roku podatkowym 2020 standardowe odliczenie dla osób w wieku 65 lat i starszych pozostaje takie samo.
Formularz 1040-SR zawiera wykres na pierwszej stronie wykresu, który określa standardowe odliczenia na podstawie statusu zgłoszenia.
Specjalne uwagi na temat formularza 1040-SR
Formularz 1040-SR upraszcza wymagania dotyczące rozliczeń podatkowych dla seniorów i jest znacznie łatwiejszy do wypełnienia niż znacznie dłuższy formularz 1040 i nieistniejące już formularze 1040-EZ i 1040-A. Jeśli jednak jesteś emerytem w wieku poniżej 65 lat, nawet jeśli twoje źródła dochodu obejmują ubezpieczenie społeczne, emerytury i dochody z inwestycji, nie możesz skorzystać z formularza 1040-SR i musisz użyć formularza 1040. Mimo to wprowadzenie formularza 1040- SR jest dużym krokiem we właściwym kierunku, jeśli chodzi o uproszczenie wymogów dotyczących deklaracji podatkowych.
Historia formy 1040-SR
Przepisy, które doprowadziły do utworzenia formularza IRS 1040-SR, rozpoczęły się 5 marca 2013 r. Wraz z wprowadzeniem ustawy o uproszczeniu podatków dla seniorów przez senatorów Marco Rubio (R-FL) i Billa Nelsona (D-FL), do których dołączyli senatorowie Mike Lee (R-UT) i Tom Carper (D-DE) Po kilku nieudanych próbach przekształcenia ustawy w prawo - i pomimo poparcia ze strony AARP, Stowarzyszenia Dojrzałych Obywateli Amerykańskich i National Taxpayers Union - projekt ustawy nie przechodzą, dopóki język formularza 1040-SR nie zostanie przyjęty w ramach ustawy o wydatkach nadzwyczajnych podpisanej przez prezydenta Trumpa 9 lutego 2018 r.
Pobierz formularz 1040-SR tutaj
Możesz pobrać kopię formularza 1040-SR na stronie internetowej IRS.
