Co to jest udział w kwotach finansowych?
Udział w kwocie finansowej to umowa reasekuracyjna, w której spółka cedująca jest odpowiedzialna za część straty związanej z roszczeniem. Udziały w kwotach finansowych nie wymagają od spółki cedującej zapłacenia odliczenia przed rozpoczęciem pokrycia, ponieważ firma zawsze będzie odpowiedzialna za część straty. Firmy, w tym ubezpieczyciele, często traktują reasekurację jako formę kapitału. Wynika to z faktu, że umowa reasekuracyjna pozwala firmie cedującej przenieść część swojego ryzyka z bilansu na reasekuratora, zmniejszając w ten sposób kwotę kapitału, którą może on potrzebować w przypadku roszczenia.
Zrozumienie udziału kwot finansowych
Istnieją dwa rodzaje reasekuracji: nadwyżka strat i udział w kwotach. Reasekuracja nadwyżki strat jest uważana za nieproporcjonalną, ponieważ kwota roszczenia wypłacona przez reasekuratora i spółkę cedującą zależy od powagi roszczenia. Reasekuracja udziałów kwotowych jest uważana za proporcjonalną, przy czym spółka cedująca i reasekurator pokrywają tę samą kwotę roszczenia, niezależnie od jego ciężkości. Firma dokonująca wyboru między tymi dwoma rodzajami ubezpieczenia musiałaby rozważyć prawdopodobieństwo roszczenia o wysokim stopniu ważności, ponieważ roszczenia o wysokim stopniu ryzyka są bardziej prawdopodobne, że nadwyżka pokrycia szkód jest bardziej ekonomiczna.
Udział w kwocie finansowej pozwala na nadwyżkę ulgi, ponieważ ustawowa rachunkowość wymaga od ubezpieczycieli i reasekuratorów niezwłocznego obciążenia wszystkich kosztów akwizycji tym okresem obrachunkowym, w którym prowadzona jest działalność, nawet jeśli składka nie zostanie uzyskana na koniec okresu. Jest to określane jako opłacone z góry koszty akwizycji w niezrealizowanej rezerwie składki lub w kapitale własnym w niezrealizowanej rezerwie składki.
Przykład udziału w kwocie finansowej
Na przykład firma ubezpieczeniowa bada, czy zawrzeć umowę reasekuracyjną, która będzie albo udziałem w kwocie, albo nadwyżką straty. Stawka udziału w kontyngencie jest ustalona na 75%, a nadwyżka straty obejmuje 100% po odliczeniu 75 000 USD. Roszczenie w wysokości 100 000 USD kosztowałoby spółkę cedującą 75 000 USD w ramach umowy reasekuracji nadwyżki strat, ale 25 000 USD w ramach udziału kwotowego. Roszczenie w wysokości 1 000 000 USD kosztowało spółkę cedującą 75 000 USD w ramach umowy dotyczącej nadwyżki strat, ale 250 000 USD w ramach udziału w kwotach. Firma cedująca wolałaby ustalenie nadwyżki strat w przypadku roszczenia w wysokości 1 000 000 USD, ponieważ spłaci 7, 5% roszczenia, a nie 25%, które zapłaci w ramach kwoty. W przypadku roszczenia w wysokości 100 000 USD wolałby udział w kwotach, ponieważ pozwoliłoby to zapłacić 25% całkowitego roszczenia, a nie 75% w ramach opcji nadwyżki straty.
