Co to jest zarobiona premia?
Termin „składka zarobiona” odnosi się do składki pobieranej przez towarzystwo ubezpieczeniowe za część wygasłej polisy. Jest to kwota, którą ubezpieczony zapłacił za część czasu, w którym polisa ubezpieczeniowa obowiązywała, ale od tego czasu wygasła. Ponieważ towarzystwo ubezpieczeniowe pokrywa ryzyko w tym czasie, uważa, że powiązane składki, które pobiera od ubezpieczonego, są niezrealizowane. Po upływie tego czasu może on następnie zarejestrować go jako zysk lub zysk.
Zrozumienie zarobionych składek
Zarobiona składka ubezpieczeniowa jest powszechnie stosowana w branży ubezpieczeniowej. Ponieważ ubezpieczający płacą składki z góry, ubezpieczyciele nie od razu uważają składki opłacone za umowę ubezpieczenia za dochód. Podczas gdy ubezpieczający spełnia swoje zobowiązania finansowe i otrzymuje świadczenia, obowiązek ubezpieczyciela rozpoczyna się w momencie otrzymania składki.
Kiedy premia jest płacona, jest uważana za premię niezarobioną - a nie zysk. Wynika to z faktu, że, jak wspomniano powyżej, towarzystwo ubezpieczeniowe nadal ma obowiązek wypełnić. Ubezpieczyciel może zmienić status składki z niezarobionej na zarobioną tylko wtedy, gdy całą składkę uważa się za zysk.
Premia zarobiona za całoroczną polisę, wypłacana z góry i obowiązująca przez 90 dni, byłaby za te 90 dni.
Powiedzmy, że firma ubezpieczeniowa rejestruje składkę jako przychód, a okres ten nie upłynął. Ale strona ubezpieczona zgłasza roszczenie w tym okresie. Firma ubezpieczeniowa będzie musiała pogodzić swoje księgi, aby wycofać transakcję, w której składka jest zarobiona. Dlatego bardziej sensowne jest wstrzymanie się z rejestrowaniem go jako przychodu w przypadku zgłoszenia roszczenia.
Kluczowe dania na wynos
- Składka zarobiona jest składką stosowaną w okresie, w którym obowiązywała polisa ubezpieczeniowa. Firmy ubezpieczeniowe mogą rejestrować zarobione składki jako przychód po upływie okresu ubezpieczenia składki. Składki zarobione można obliczyć, stosując metodę księgową i metodę ekspozycji.
Uwagi specjalne
Istnieją dwa różne sposoby obliczania zarobionych składek: metoda księgowa i metoda ekspozycji.
Najczęściej stosowana jest metoda księgowa. Ta metoda służy do wykazania zarobionej składki na większości rachunków korporacyjnych ubezpieczycieli. Obliczenia zastosowane w tej metodzie obejmują podzielenie całkowitej premii przez 365 i pomnożenie wyniku przez liczbę upływających dni. Na przykład ubezpieczyciel, który otrzymuje składkę w wysokości 1000 USD na polisę obowiązującą przez 100 dni, uzyskałby składkę w wysokości 273, 97 USD (1 000 ÷ 365 x 100).
Metoda ekspozycji nie uwzględnia daty rezerwacji premii. Zamiast tego analizuje, w jaki sposób składki są narażone na straty w danym okresie czasu. Jest to skomplikowana metoda i polega na zbadaniu części niezarobionej składki narażonej na straty w obliczanym okresie. Metoda ekspozycji obejmuje badanie różnych scenariuszy ryzyka z wykorzystaniem danych historycznych, które mogą wystąpić w danym okresie czasu - od scenariuszy wysokiego ryzyka do scenariuszy niskiego ryzyka - i stosuje wynikową ekspozycję na zarobione składki.
Zarobione a niezarobione premie
Wprawdzie zarobione składki odnoszą się do wszelkich opłaconych z góry składek, które należą do ubezpieczyciela, niezrealizowane składki są różne. Są to składki pobierane z góry przez towarzystwa ubezpieczeniowe, które są zobowiązane zwrócić je ubezpieczającym, jeśli ochrona zostanie zakończona przed upływem okresu objętego składką.
Powiedzmy, na przykład, że wykupujesz polisę ubezpieczeniową na samochód i opłacasz z góry na okres sześciu miesięcy. Jeśli dojdziesz do wypadku samochodowego i zsumujesz swój samochód w drugim miesiącu polisy, firma ubezpieczeniowa zapłaci składki za pierwsze dwa miesiące. Są to zarobione przez firmę premie. Ale pozostałe cztery miesiące składek są zwracane ubezpieczonej stronie. Ponieważ nie są używane, nazywane są niezarobionymi składkami. Podobnie, jeśli ubezpieczający płaci 200 USD miesięcznie za 12-miesięczną polisę ubezpieczeniową i postanawia zakończyć ochronę po upływie trzech miesięcy, firma ubezpieczeniowa zatrzymuje 600 USD jako składki zarobione i zwraca 1800 USD ubezpieczającemu jako składki niezarobione.
