Wypłaty zarobków z Roth IRA nie liczą się jako dochód, ale tylko wtedy, gdy dokonasz tego, co IRS uzna za kwalifikowane wypłaty. Jeśli będziesz przestrzegać zasad IRS, zarobki rosną bez podatku, a także nie płacisz podatków od wypłat, które należą do głównych korzyści tego rodzaju konta emerytalnego.
Niekwalifikowane wypłaty liczą się jako dochód i podlegają również podatkom oraz potencjalnym karom. Dochód z niekwalifikowanej dystrybucji wpływa również na zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), który IRS wykorzystuje do ustalenia, czy jesteś uprawniony do wniesienia wkładu do Roth IRA. Zasadniczo osoby o wysokich dochodach nie mogą.
Kluczowe dania na wynos
- Zarobki z Roth IRA nie liczą się jako dochód, o ile wypłaty są kwalifikowane. Zazwyczaj musisz mieć co najmniej 59½ i konto co najmniej pięć lat, aby dystrybucja mogła zostać uznana za kwalifikowaną, ale są wyjątki. weź niekwalifikowaną dystrybucję, liczy się to jako dochód do opodatkowania, a być może będziesz musiał zapłacić karę. Niekwalifikowane dystrybucje mają również wpływ na twoje MAGI, które IRS używa do ustalenia, czy jesteś uprawniony do wniesienia wkładu na Roth.
Podstawy IRA Rotha
Roth IRA oferują korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę. W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, składki Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu i nie podlegają odliczeniu. Zamiast tego ulga podatkowa jest realizowana na backendach dzięki wypłatom zwolnionym z podatku. Ponieważ składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, możesz je wypłacić w dowolnym momencie, bez podatków i kar, i nie będą one liczone jako dochód. Maksymalna kwota, którą możesz wnieść do Roth IRA w 2020 roku, wynosi 6000 $. Jeśli masz 50 lat i więcej, możesz wnieść dodatkowy 1000 USD.
Wypłaty z zysków z tych inwestycji są jednak opodatkowane inaczej. Zyski z inwestycji w ramach Roth IRA nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym ani nie są uwzględnione w dochodach właściciela rachunku. Zamiast tego gromadzą się na zasadzie odroczenia podatku i są zwolnione z podatku po wycofaniu z Roth, jeśli dystrybucja jest kwalifikowana. Jeśli podział nie jest kwalifikowany, liczy się jako dochód, będziesz winien podatki, a także może podlegać 10% karie za wcześniejsze wycofanie.
Roth IRA i kwalifikowane dystrybucje
Dystrybucja zarobków z Roth IRA jest uznawana za kwalifikowaną, jeśli masz 59 lat i więcej i posiadasz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat, co jest znane jako „reguła 5 lat”. Zasada 5 lat ma również zastosowanie do funduszy przekształconych z tradycyjnej IRA na IRA Roth.
Jeśli masz 59 lat lub więcej i nie spełniasz zasady 5 lat, wypłaty liczą się jako dochód, a ty płacisz od nich podatki ale nie 10% kary za wcześniejsze wycofanie.
Istnieją wyjątki od kwalifikowanej reguły dystrybucji. Możesz dokonać podatku od wypłaty i bez kar, jeśli masz mniej niż 59 lat i posiadasz konto od co najmniej pięciu lat, jeśli:
- Jesteś trwale niepełnosprawny Wypłata służy do zakupu pierwszego domu (limit 10 000 USD) Jeśli umrzesz, a wypłaty dokonuje beneficjent dziedziczący Roth
Dystrybucje niekwalifikowane i MAGI
Przyjęcie niekwalifikowanej dystrybucji może również wpłynąć na Twoje uprawnienia do udziału w Roth IRA. Rachunki te podlegają limitom dochodów. Jeśli zdecydujesz się na niekwalifikowaną dystrybucję, zarobki (nie składki) zostaną uwzględnione w MAGI, którego IRS używa do ustalenia uprawnień Roth IRA.
W 2020 r. Osoby o wskaźniku MAGI wynoszącym 139 000 USD lub mniej mogą wnieść wkład maksymalnie do Roth IRA. Rezygnacja z singli zaczyna się od 124 000 $. Limit MAGI wynosi 206 000 USD, a wycofanie zaczyna się od 196 000 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz wniosek wspólnie.
Dolna linia
Pamiętaj, że możesz pobierać składki w dowolnym czasie i wieku, bez kary i bez podatku, i nie będą one liczone jako dochód.
Doradca Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Łatwa odpowiedź jest taka, że zarobki z Roth IRA nie liczą się do dochodu. Jeśli zatrzymasz zarobki na koncie, zdecydowanie nie podlegają one opodatkowaniu. A jeśli je wycofasz? Zasadniczo nadal nie liczą się jako dochód - chyba że wycofanie jest uważane za podział niekwalifikowany. W takim przypadku zarobki mogą podlegać opodatkowaniu. (Witryna IRS, IRS.gov wyjaśnia, co definiuje kwalifikowane i niekwalifikowane dystrybucje Roth IRA).
Pamiętaj jednak, że nigdy nie jesteś zmuszony brać dystrybucji z Roth IRA, w przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, gdzie wymagane minimalne dystrybucje rozpoczynają się w roku (lub w roku następującym po roku), w którym kończysz 70, 5.
