Co to jest Backdoor Roth IRA?
Backdoor Roth IRA nie jest oficjalnym rodzajem konta emerytalnego. Zamiast tego jest to nieformalna nazwa skomplikowanej, usankcjonowanej przez IRS metody dla podatników o wysokich dochodach, aby sfinansować Roth, nawet jeśli ich dochody są wyższe niż maksimum, które IRS zezwala na regularne składki Rotha. Pośrednictwo oferujące zarówno tradycyjne IRA, jak i Roth IRA zapewnia pomoc w strategii, która zasadniczo polega na przekształceniu tradycyjnego IRA w odmianę Roth.
Kluczowe dania na wynos
- Backdoor Roth IRA nie są specjalnym rodzajem konta; są to zazwyczaj tradycyjne konta IRA lub 401 (k) s, które zostały przekonwertowane na Roth IRA. Backroor Roth IRA to legalny sposób na obejście limitów dochodów, które zwykle ograniczają osoby o wysokich dochodach, które nie uczestniczą w Roths. Backdoor Roth IRA nie jest uchylaniem się od opodatkowania - w rzeczywistości może podlegać wyższym podatkom, gdy zostanie ustanowiony - ale zapewnia inwestorom przyszłe oszczędności podatkowe.
Zrozumienie IRA Backdoor Roth
Roth IRA pozwala podatnikom przeznaczyć kilka tysięcy dolarów na specjalny rachunek oszczędnościowy, na którym rosną aktywa, i ostatecznie można je wycofać bez ponoszenia podatku dochodowego. Problem: ludzie, którzy zarabiają więcej niż pewną kwotę, nie mogą otwierać ani finansować Roth IRA - w każdym razie na zwykłych zasadach. Jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto mieści się w sześciu liczbach, IRS rozpoczyna wycofywanie kwoty, którą możesz wnieść; gdy roczny dochód przekroczy określony próg, nie możesz w ogóle uczestniczyć. Limity, które różnią się w zależności od statusu podatnika (osoby samotne, złożone w związku małżeńskim itp.), Są dostosowywane co roku w celu uwzględnienia inflacji.
Jednak tradycyjne IRA nie mają tych limitów dochodów. A od 2010 r. IRS nie ma limitów dochodów, które ograniczają, kto może zamienić tradycyjną IRA na Roth IRA. W rezultacie backdoor Roth stał się opcją dla podatników o wyższych dochodach, którzy zwykle nie mogli wnosić wkładu w Roth.
Jak stworzyć Backdoor Roth IRA
Możesz zrobić backdoor Roth IRA na jeden z kilku sposobów. Pierwszą metodą jest wpłacenie pieniędzy na istniejący tradycyjny IRA, a następnie przeniesienie środków na konto Roth IRA. Lub możesz przenieść istniejące tradycyjne pieniądze IRA na Roth - tyle, ile chcesz jednorazowo, nawet jeśli jest to więcej niż roczna kwota składki.
Innym sposobem jest konwersja całego tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA. Twój bank powierniczy lub biuro maklerskie IRA powinno być w stanie pomóc ci z mechaniką.
Trzecim sposobem na wniesienie wkładu Roth od tyłu jest wniesienie wkładu po opodatkowaniu do planu 401 (k), a następnie przeniesienie go do Roth IRA.
Każdy inwestor może wykonać jedną konwersję Roth IRA rocznie.
Implikacje podatkowe Backdoor Roth IRA
Pamiętaj: to nie jest unik podatkowy. Nadal musisz płacić podatki od wszelkich pieniędzy w tradycyjnym IRA, które nie zostały jeszcze opodatkowane. Na przykład, jeśli wniesiesz 6000 USD do tradycyjnej IRA, a następnie zamienisz te pieniądze na IRA Roth, będziesz winien podatek od 6000 USD. Będziesz także winien podatki od wszelkich zarobionych pieniędzy od czasu, kiedy przyczyniłeś się do tradycyjnej IRA, a kiedy przekształciłeś ją w Roth IRA.
W rzeczywistości większość funduszy, które zamienisz na Roth IRA, najprawdopodobniej będzie się liczyła jako dochód, co może doprowadzić cię do wyższego przedziału podatkowego w roku, w którym dokonujesz konwersji. Nie musisz jednak płacić pełnych podatków od pieniędzy; obowiązuje zasada proporcjonalności.
Ponadto fundusze, które wpłacasz do Rotha, są uważane za fundusze skonwertowane, a nie składki. Oznacza to, że musisz poczekać pięć lat, aby mieć dostęp do środków bez kar, jeśli masz mniej niż 59 lat. W tym sensie różnią się one od zwykłych składek Roth IRA, które można wypłacić w dowolnym momencie bez podatków i kar.
Z drugiej strony, tylne wejście Roth IRA pozwala ominąć te ograniczenia:
- Limity dochodów Roth IRA: w 2020 r., Jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest wyższy niż 139 000 USD, jeśli jesteś singlem 137 000 USD w 2019 r.) Lub 206 000 USD, jeśli jesteś małżeństwem składając wniosek wspólnie (203 000 USD w 2019 r.) Lub kwalifikującą się wdową lub wdową, nie możesz przyczynić się do Roth IRA. Te ograniczenia nie dotyczą konwersji backdoora Roth IRA. Limity składek Roth IRA: W 2019 i 2020 r. Możesz wnieść 6000 USD rocznie (7 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) w Roth IRA. W przypadku konwersji IRA backdoor Roth te ograniczenia nie mają zastosowania.
Zalety Backdoor Roth IRA
Oprócz przekraczania limitów, dlaczego podatnicy mieliby robić dodatkowe kroki związane z tańcem back -oor Roth IRA?
Po pierwsze, IRA Rotha nie wymagały minimalnych wypłat (RMD), co oznacza, że salda kont mogą rosnąć z odroczonym podatkiem, dopóki właściciel konta żyje. Możesz wziąć tyle, ile chcesz, kiedy chcesz. Lub pozostaw to wszystko swoim spadkobiercom.
Innym powodem jest to, że wkład Rotha typu backdoor może oznaczać znaczne oszczędności podatkowe w ciągu dziesięcioleci, ponieważ dystrybucje Roth IRA, w przeciwieństwie do tradycyjnych dystrybucji IRA, nie podlegają opodatkowaniu. Główną zaletą back -oor Roth IRA - podobnie jak w przypadku Rotha ogólnie - jest to, że płacisz podatki z góry, od swoich składek, a wszystko po tym jest wolne od podatku. Ta cecha jest najbardziej korzystna, jeśli uważasz, że stawki podatkowe będą rosły w przyszłości lub że twój dochód do opodatkowania będzie wyższy po przejściu na emeryturę niż obecnie.
Specjalne uwagi dla IRA Backdoor Roth
Podatnicy powinni koniecznie podważyć liczby i dokładnie rozważyć zalety i wady backdoora Rotha, zwłaszcza jeśli przekształcają swoje istniejące tradycyjne IRA. Kiedyś takie konwersje IRA mogłyby zostać odwrócone, co jest procesem zwanym ponowną charakterystyką. Jednak ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Zakazała strategii zmiany nazwy Rotha na tradycyjny IRA.
