Co to jest rolowanie bezpośrednie?
Bezpośrednie przejście to kwalifikowana dystrybucja kwalifikowanych aktywów z kwalifikowanego planu, planu 403 (b) lub rządowego planu 457 na tradycyjny IRA, plan kwalifikowany, plan 403 (b) lub rządowy plan 457. Może to być również dystrybucja z IRA do planu kwalifikowanego, planu 403 (b) lub planu rządowego 457. Bezpośrednie przeniesienie skutecznie pozwala oszczędzającemu na emeryturę przenieść środki z jednego konta emerytalnego na drugie bez kary i bez tworzenia zdarzenia podlegającego opodatkowaniu.
Kluczowe dania na wynos
- Bezpośrednie rollover pozwala oszczędzającemu na emeryturę przenieść środki z jednego kwalifikowanego konta (takiego jak plan 401 (k)) bezpośrednio na inne (takie jak IRA). Pierwotny powiernik funduszu wystawi czek lub przelew na nowe powiernik konta, a nie posiadacz rachunku. Celem rolowania jest utrzymanie statusu odroczonego podatku tych aktywów bez tworzenia zdarzenia podlegającego opodatkowaniu ani nakładania kar. Aby uniknąć kar i podatków, rolowanie musi nastąpić w ciągu 60 dni od wypłacanie środków z pierwotnego konta.
Jak działają bezpośrednie najazdy
Rolowanie ma miejsce, gdy ktoś pobiera gotówkę lub inne aktywa z jednego kwalifikującego się planu emerytalnego i wnosi całość lub część tego do innego kwalifikującego się planu. Właściciel konta może zostać ukarany, jeśli transakcja nie zostanie zakończona w ciągu 60 dni. Transakcja przeniesienia nie podlega opodatkowaniu, chyba że przeniesienie dotyczy Roth IRA, ale IRS wymaga, aby właściciele kont zgłosili to w swoim federalnym zeznaniu podatkowym. Aby opracować bezpośrednie przejście, właściciel konta musi poprosić administratora swojego planu o sporządzenie czeku i przesłanie go bezpośrednio do nowego 401 (k) lub IRA. W transferach IRA do IRA powiernik z jednego planu wysyła kwotę przeniesienia do powiernika z drugiego planu. Jeśli posiadacz rachunku otrzyma czek z jego istniejącego konta IRA lub konta emerytalnego, może on zrealizować go i zdeponować środki w nowym IRA. Musi jednak zakończyć proces w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatku dochodowego od wypłaty. Jeśli nie dotrzyma 60-dniowego terminu, IRS traktuje tę kwotę jak wczesną dystrybucję.
Bezpośrednie aktywa rolne są wypłacane kwalifikowanemu planowi lub depozytariuszowi IRA lub powiernikowi, a nie osobie fizycznej. Podział może zostać wystawiony jako czek wystawiony na nowe konto. Na przykład, jeśli osoba zdecyduje się zmienić pracodawcę i przenieść swoje aktywa emerytalne zgromadzone w czasie w planie emerytalnym pierwszego pracodawcy, musi koordynować z administratorem planu, często firmą zarządzającą aktywami, taką jak Fidelity lub Vanguard, aby zamknąć konto i napisać kontrola salda konta dla nowego depozytariusza IRA.
Niektóre firmy pobierają opłaty za tę usługę, chociaż zwykle nie są one znaczne. Z drugiej strony firmy często pobierają niewielkie opłaty za otwarcie nowych rachunków. Jeśli pracownik rozpoczyna nową pracę, ten nowy pracodawca często ponosi koszty założenia nowego konta emerytalnego. Czasami pracownik będzie musiał poczekać kilka lat lub okres nabywania uprawnień, zanim będzie mogła otworzyć nowe konto emerytalne i poprosić swojego pracodawcę o wpłacanie składek.
Bezpośrednie przejście i kwalifikowane plany emerytalne
Jak wspomniano powyżej, bezpośrednie przeniesienia mają zastosowanie do kwalifikowanych planów emerytalnych. Są to plany spełniające określone kryteria, takie jak niedyskryminacja pracowników, aby kwalifikować się do niektórych ulg podatkowych. Obejmują one pracodawcę odliczającego podatek od składek, które wnoszą do planu, pracowników odliczających podatek od własnych składek oraz zarobki od wszystkich składek, które są odraczane do momentu ich wycofania.
Dwa główne rodzaje programów kwalifikowanych to programy określonych świadczeń i programy określonych składek. Program określonych świadczeń jest bardziej tradycyjnym programem emerytalnym, w którym świadczenia oparte są na określonej formule, często obejmującej liczbę lat pracy pracownika i czynnik wynagrodzenia. Plany określonych składek alokują pieniądze na uczestników planu w oparciu o procent zarobków każdego pracownika. Im dłużej pracownik bierze udział w programie, tym wyższe saldo konta, również na podstawie zysków z inwestycji.
