Nigdy nie jest fajnie tracić pieniądze na giełdzie, z wyjątkiem przypadków, gdy składasz podatki. Straty, które wystąpiły w poprzednim roku kalendarzowym na podlegających opodatkowaniu rachunkach detalicznych, można teraz wykorzystać, aby zaoszczędzić trochę pieniędzy. Doświadczeni inwestorzy i inwestorzy wiedzą, że w ich depresyjnych zasobach znajduje się srebrna podszewka, ponieważ można je wykorzystać do obniżenia rachunków podatkowych poniżej tego, co byliby winni w przeciwnym razie. Zasady obliczania zysków i strat kapitałowych są stosunkowo proste. Po zrozumieniu podstaw będziesz wiedział, kiedy i jak korzystać z tych strategii, aby zminimalizować własny rachunek podatkowy.
Zyski kapitałowe 101
Pierwszą zasadą do zapamiętania jest to, że musisz się martwić jedynie o zyski i straty kapitałowe, które zrealizowałeś na swoich detalicznych rachunkach inwestycyjnych. Zyski i straty wewnątrz tradycyjnych lub Roth IRA lub innego rodzaju odroczonego podatku planu lub konta nie podlegają raportowaniu. Nie musisz także zgłaszać zysków ani strat z jakichkolwiek zabezpieczeń, dopóki nie zostaną sprzedane. Zyski z docenianych pakietów, które nadal posiadasz, nie podlegają raportowi, dopóki ich nie sprzedasz, kiedy osiągniesz zysk lub stratę. Zyski i straty kapitałowe dzieli się na dwa okresy utrzymywania. Zyski i straty krótkoterminowe mają miejsce, gdy kupujesz, a następnie sprzedajesz inwestycję w ciągu jednego roku, i obejmuje to dzień, w którym ją kupiłeś. Na przykład, jeśli kupiłeś akcje 23 października 2014 r., Wówczas zrealizujesz krótkoterminowy zysk lub stratę kapitałową, jeśli sprzedasz akcje 23 października 2015 r. Jeśli sprzedasz akcje więcej niż rok później niż kiedy go kupiłeś, wtedy zrealizujesz długoterminowy zysk lub stratę. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Podatki od zysków kapitałowych w 2015 r .)
Istnieje określony porządek, w którym obliczane są zyski i / lub straty. Jeśli zrealizujesz zarówno zyski, jak i straty krótko- i długoterminowe w tym samym roku, ten przykład pokazuje proces, który wykorzystasz do obliczenia zysku lub straty netto:
Przykład
Twoje całkowite zyski i straty za rok są następujące:
Krótkoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 10 000 USD ze sprzedaży akcji
Krótkoterminowa strata w wysokości 12 000 USD ze sprzedaży akcji
15 000 USD długoterminowego zysku kapitałowego ze sprzedaży funduszu giełdowego będącego przedmiotem obrotu giełdowego (ETF)
Długoterminowa strata kapitału w wysokości 5000 USD ze sprzedaży trustu inwestycyjnego w obrocie nieruchomościami publicznymi (REIT)
Pierwszym krokiem jest skompensowanie każdego zysku i straty z ich własnych rodzajów. Zatem zysk krótkoterminowy w wysokości 10 000 USD jest kompensowany z stratą krótkoterminową w wysokości 12 000 USD. Pozostawia to krótkoterminową stratę netto w wysokości 2000 USD. Twoja strata długoterminowa jest następnie kompensowana z zyskiem długoterminowym, co daje zysk długoterminowy netto w wysokości 10 000 USD. Twoja krótkoterminowa strata netto jest teraz kompensowana z długoterminowym zyskiem netto, aby dać ci ostateczny długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 8 000 $. Liczba ta jest kwotą, która zostanie umieszczona w dolnej linii wykazu D podczas wypełniania formularzy podatkowych. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Co musisz wiedzieć o zyskach kapitałowych i podatkach .)
Pozyskiwanie strat podatkowych
Umiejętność kompensowania zysków i strat to tylko pierwszy krok do bycia inwestorem efektywnym podatkowo. Jeśli nadejdzie listopad, a na twoim rachunku detalicznym znajdują się papiery wartościowe, które spadły od czasu ich zakupu, możesz wykorzystać to jako okazję do zrealizowania strat kapitałowych, które możesz wykorzystać do zarabiania na zyskach lub innych zwykłych dochodach. Można to łatwo osiągnąć, po prostu sprzedając tracące udziały, a następnie odkupując je. Jedynym zastrzeżeniem jest tutaj zasada sprzedaży prania, która jest nakładana przez Internal Revenue Service (IRS) na tego rodzaju strategię odkupu. Zasada ta mówi, że inwestorzy muszą odczekać co najmniej 30 dni kalendarzowych, zanim będą mogli odkupić to, co sprzedali, w przeciwnym razie strata zostanie niedozwolona. Wynika to z faktu, że IRS nie chce, aby ludzie zbyt łatwo zdawali sobie sprawę z strat kapitałowych. Jeśli inwestorzy mogliby sprzedać, a następnie odkupić, wszyscy mogliby to zrobić absolutnie za każdym razem, gdy ich udziały spadały poniżej wartości zakupu i tworzyć miliony dodatkowych transakcji - i nieopisaną fortunę w zrealizowanych stratach, które można by skompensować zyskami i innymi dochodami.
30-dniowe oczekiwanie wprowadza element ryzyka rynkowego, który powoduje, że inwestorzy zastanawiają się dwa razy przed wypróbowaniem tej strategii. Jeśli akcje lub inne papiery wartościowe znacznie wzrosną po sprzedaży, inwestor zastrzeliłby się w stopie, tracąc zysk. Dlatego strategia ta jest zasadniczo odpowiednia tylko wtedy, gdy bieżąca wartość pakietu jest znacznie niższa od ceny zakupu i prawdopodobnie nie wzrośnie w okresie oczekiwania. 30-dniowy okres oczekiwania oznacza również, że nie możesz ich odkupić później niż w ostatnim dniu roboczym w grudniu, kiedy rynki są otwarte, jeśli chcesz zrealizować stratę za ten rok. Odlicz 31 dni od tego dnia wstecz, a to ostatni dzień, w którym możesz sprzedać swoje gospodarstwa i zgłosić zrealizowaną stratę, kiedy złożysz wniosek następnej wiosny. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Plusy i minusy corocznych zbiorów z tytułu strat podatkowych. )
Regułę sprzedaży prania można obejść w drodze prawnej poprzez odkupienie innego towaru lub zabezpieczenia niż ten, który został sprzedany. Eliminuje to okres oczekiwania, ponieważ reguła ta nakazuje, aby miała ona zastosowanie jedynie do sprzedaży i odkupu „materialnie identycznych” gospodarstw. A odkupienie czegoś innego może być dobrym pomysłem. Jeśli kupiłeś akcje jednej firmy, a także bywa uparty w sektorze gospodarki tej firmy, możesz rozsądnie porzucić ten holding i kupić ETF, który inwestuje w szeroko zakrojony indeks tego sektora. Na przykład, jeśli kupisz akcje w firmie farmaceutycznej, a cena spadnie z konkretnego powodu, możesz zrzucić akcje w ostatnim dniu handlowym w roku i wykorzystać zyski na zakup ETF, który przechowuje wszystkie akcje w jednym z indeksów farmaceutycznych lub opieki zdrowotnej. W ten sposób nie tylko zrealizowałeś cenną stratę, ale także zdywersyfikowałeś swój portfel.
Przeniesienia strat
Jeśli straty netto na rachunkach inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu przekraczają zyski netto za dany rok, nie będziesz mieć żadnego podlegającego zgłoszeniu dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych. Następnie możesz odpisać straty netto w wysokości do 3000 USD na inne formy dochodu, takie jak płace lub podlegające opodatkowaniu dywidendy i odsetki za dany rok. Każda zrealizowana strata netto przekraczająca tę kwotę musi zostać przeniesiona na następny rok. Jeśli masz dużą stratę netto, na przykład 20 000 USD, potrwa to siedem lat, aby odliczyć to wszystko od innych form dochodu (3000 USD straty rocznie przez 6 lat i 2000 USD straty w siódmym roku). Jeśli jednak miałbyś zrealizować zysk w wysokości 8000 USD trzy lata po zrealizowaniu straty, byłbyś w stanie odpisać tę kwotę straty od tego zysku, nie pozostawiając dochodu podlegającego opodatkowaniu dla tego zysku w tym roku. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Pozyskiwanie strat podatkowych: zmniejszanie strat inwestycyjnych. )
Przykład
Strata kapitałowa w wysokości 20 000 USD w 2012 r. - brak zysków, od których można by ją zrealizować w zrealizowanym roku - należy odliczyć od zwykłego dochodu.
2013 - 3000 strat
2014 - 3000 strat
2015 - 8 000 USD zysku
8 000 USD pozostałej niezadeklarowanej straty można zrekompensować w stosunku do tego zysku za ten rok, podnosząc całkowitą kwotę zadeklarowanych strat do 17 000 USD. Pozostałe 3000 USD można odliczyć od zysków lub zwykłego dochodu ze zwrotu za 2016 r. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Co determinuje podstawę kosztów? )
Dolna linia
Wyrafinowani inwestorzy znający zasady mogą zamienić swoje przegrane w oszczędności podatkowe. Korzystając z opisanych tutaj zasad i strategii, możesz obniżyć rachunek podatkowy, a w niektórych przypadkach być może zdywersyfikować swój portfel. Aby uzyskać więcej informacji na temat sposobu odliczania strat z zapasów, pobierz instrukcje dla załącznika D na stronie internetowej IRS www.irs.gov lub skonsultuj się z doradcą finansowym. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz: Kiedy musiałbym wypełnić formularz IRS załącznika D? )
